演示账套

老师，所得税报表，自营出口收入是自动带出来的，这个数是从哪里取的？怎么和增值税表上—免抵退办法出口销售额不一致啊？？

2025-10-25 14:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-10-25 14:43

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-10-25 14:46

您好，自营出口收入其实不是自动带的，得你自己根据公司账上“主营业务收入”科目里出口销售的明细数手动填进去；而增值税表上的免抵退销售额，是从你做出口退税的那个系统里来的，专门用来算退税的。这两个数不一样很正常，因为它们根本就不是一回事，比如你12月出口的货，会计上在12月就确认收入了，这笔钱会算在所得税里，但你可能要等到明年1月才去退税系统申报，那这笔销售额就体现在明年1月的增值税表上了，所以时间点对不上；另外，账上可能记了样品出口的收入，但这个不一定能退税，也会导致两个表的数有差异。