申报2025年季度3的企业所得税，需要填报这2个数据，该怎么填？单位申报个税应发工资是按员工当月收到工资的应发数，当月工资当月计提，次月发放，次月发放到手是扣除个人社保公积金个税后的数。

支付工资时借应付职工薪酬1,000,000贷，银行存款发800,000贷个税个人社保公积金200,000，实际支付的数据还是以100万为准，不是以80万，只是计提跟实际支付存在跨月，所以计提的1-9月数据，跟实际支付就是相差一个月，实际支付就是比计提的少一个9月应发工资，是这样吗？跟个税申报的逻辑没有关系？

是的，对的。支付的工资和你申报个税所属期1~9月份是一样的。

但是申报个税所属期1-9月，里面的1月对应的是24年12月工资

需要减去这个1月所属期吗？

不是计提次月申报个税吗？1月份申报的所属期是12月份是12月份的工资不是。

1月份申报的所属期是12月，是12月收到的工资，12月收到的工资对应11月工资。所以计提1-9月工资，次月付，付的月份也就是所得的月份是对应个税所属期的。所以1-9工资，对应个税2-9所属期，个税1月所属期对应24年12月工资，所以实际支付是不是得减去个税1月所属期

1月计提，2月申报1月所得工资，1月所得月份就是个税1月所属期，所以这个对应的不是12月工资，是12月所得的工资，所以这边申报的个税所属期跟拿到工资月份是一样的，所以跟计提月份差一个月