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老师,我公司是小规模企业,是做工程的,跟酒店签订一份安装空调工程,这个工程的成本包括空调设备,材料,人工,现在想问的是小规模开票开什么内容给酒店?

2025-10-25 15:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-25 15:28

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-10-25 15:29

您好,开票内容写 “建筑服务安装服务” ,金额就按合同总价开,比如合同总价10.3万,不含税金额就是103000/(1%2B3%)=100000元,税额是1000003%=3000元不要分开开“空调”和“安装费”,整个工程打包开成建筑服务最规范。

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您好! 空调的销售与安装属于混合销售行为,国家税务总局公告2018年第42号明确,需要按13%税率来开票的,不能分开的 如果您属于单独提供安装服务的,那么可以开具9%
2023-05-25
同学 你好  不需要 “同市跨区经营,现在已经不需要办理外经证了。国家税务总局公告2016年第17号中明确:纳税人在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务,不适用《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号印发)。2016年5月1日后,在同一地级行政区范围内提供建筑服务,无需预缴增值税,公司注册所在地缴纳增值税即可。” 
2023-05-04
空调经销商销售空调同时提供安装服务,不论是否分别核算,应遵循混合销售一般规定,即按照主业的适用税率13%计算缴纳增值税。
2024-09-11
同学,你好 建筑服务*工程施工,增值税3%
2024-12-23
小规模纳税人开具发票的内容应为 “设备架体制作安装费”,税率自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日,减按 1% 征收率征收增值税.
2024-12-23
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