老师，小规模装修公司，购买的空调，木板什么，如果申报的是未开票收入，因为客户是私人不需要发票，那结转成本的时候，是不是借：工程施工-合同成本，贷：库存商品，原材料，借：主营业务成本，贷：工程施工-合同成本高

郭老师，还有一个问题就是公司买了一辆卡车，卡车的折旧费是入管理费用还是主营业务成本比较合适呢

你这些材料的吗？如果是的话，你可以做到成本。

就是借：主营业务成本，贷：累计折旧是吧，附件就是汽车的折旧明细表

你好，你做工程施工里面确认收入之后，再结转到主营业务成本。

老师，你刚刚说的是什么意思，你的意思是先确认未开票收入，然后再借：主营业务成本，贷：累计折旧，附件就是汽车的折旧明细表

你先在工程施工里面做工程施工，然后确认收入之后再把它结转到主营业务成本，你得有收入才能有成本不是。

还是说借：工程施工-折旧费，贷：累计折旧，然后借：主营业务成本-折旧费，贷：工程施工-折旧费

对的，是的，是这么做的。

那比如说下个季度没有收入，折旧是每月都计提的，岂不是只有主营业务成本，没有收入了，这样没有税收风险吗

你好，你们每个月都在施工吗？如果没有施工的话，管理费用如果在施工的话，做工程施工没有问题的，又不会大于的，你没有结转成本不是吗？

也就是说有施工我就做到主营业务成本里面，没有我就把折旧费计入到管理费用里面是吧

最终都会影响利润总额，只是结转不一样

你好，你当时有没有施工，如果没有施工的话，闲置的做到管理费用里面，如果有施工你就做到工程施工里面，以后确认收入之后再结转到主营业务成本，你做到工程施工里面，它不影响你的成本，他现在还不属于城门。

好的，谢谢老师