演示账套

老师会计分录做的对吗

2025-10-26 16:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-10-26 16:38

您好，第2个分录增值税不对，这是结转的，不是计提的月末把应交税费——应交增值税这个二级科目余额结转到应交税费——未交增值税，用应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税，看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）应交增值税结转：有的说两次，把销项和进项都结转为0，有的说就结转一次转到未交增值税就行，因为销项进项能知道全年累积数是多少？按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费——应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。关于印发《增值税会计处理规定》的通知财会[2016]22号

快账用户4386 追问 2025-10-26 16:42

成本怎么办呢

快账用户4386 追问 2025-10-26 16:43

可以用管理费用工资冲吗

齐红老师解答 2025-10-26 16:47

您好，暂估成本的分录对的呀，

给股东分红计提应付股利和个税借：利润分配-未分配利润贷：应付股利应交税费-个税支付股利借：应付股利贷：银行存款支付个税借：应交税费-个税贷：银行存款

2025-02-14

你好，是的，是这样处理的，同一控制下企业合并，

2020-11-18

同学，你好，没有问题。

2021-02-04

是的，您理解得正确。在增值税申报表中的“本期发生数”是指企业在本期内的应税销售额、进项税额等相关数据，这些数据在填写申报表时需要按照税法规定进行计算和填报，但并不需要在会计账簿中进行相应的会计分录处理。实际抵减时，企业需要根据税法规定，在增值税申报表中填写相应的抵减项目，并在会计账簿中做出相应的会计分录处理。具体来说，当企业购进符合抵减条件的固定资产、无形资产等时，可以按照税法规定将其进项税额抵扣销项税额，并在会计账簿中做出相应的借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“银行存款”等科目的会计分录处理。因此，增值税申报表中的“本期发生数”并不需要在会计账簿中进行相应的会计分录处理，而实际抵减时才需要进行相应的会计处理。

2023-12-20

学员你好，你们没有缴纳关税吗？

2023-09-11