是的,您理解得正确。在增值税申报表中的“本期发生数”是指企业在本期内的应税销售额、进项税额等相关数据,这些数据在填写申报表时需要按照税法规定进行计算和填报,但并不需要在会计账簿中进行相应的会计分录处理。 实际抵减时,企业需要根据税法规定,在增值税申报表中填写相应的抵减项目,并在会计账簿中做出相应的会计分录处理。具体来说,当企业购进符合抵减条件的固定资产、无形资产等时,可以按照税法规定将其进项税额抵扣销项税额,并在会计账簿中做出相应的借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“银行存款”等科目的会计分录处理。 因此,增值税申报表中的“本期发生数”并不需要在会计账簿中进行相应的会计分录处理,而实际抵减时才需要进行相应的会计处理。

老师,这样的分录对吗,有普票但又不能抵税,是不是就不用做到会计分录里面
老师,请问下,小规模,月申报。增值税减免税申报明细表里有期初余额,这个月用在本期实际抵减栏了,然后会计分录要怎么做呢
老师,我想问一下,查账发现21年1月的加计抵减实际已抵减,可是当时没有做增值税结转和抵减的分录,现在12月可以补分录吗?加计抵减在19年也抵减过一次,不知道是要补分录吗?分录分别是什么?我们是执行小企业会计准则的一般纳税人
老师,进项税加计抵减发生时会计分录:借 应交税费-应交增值税加计抵减 贷 其他收益 那实际抵减加计抵减时会计分录怎么做?
老师您好,之前有留底税额,本期有未开票收入,增值税不用缴纳,请问增值税会计分录怎么做?我这样做对吗?还需要再写分录吗?
老师,属于25年给予代理商的激励费,我25年已经计提费用了,但26年这个激励费实际上用来抵他们的订货款,请问这个25年计提的费用还能税前扣除否?这个张该怎么调
小规模享个税返还申报增值税享受免税政策分录如何做 借:银行存款 贷营业外收入 应交税费-销项税额 这里的销项税额有金额,要怎么结转啊,结转分录如何写
老师,首次备考2026年税务师,报考税一税二,还需要报实务吗?现在开始学来得及吗?需要搭配注会税法吗?
国企财务共享中心SAP S/4 HANA版本,哪个岗位最重要最锻炼人最有价值
小规模纳税人,上季度总收入13万,其中专票收入1万,普票和无票收入12万,怎么填?
老师请问下 已经勾选的进项发票被抵扣了,后续发现这些票老板不报销了,这个要怎么处理
老师请问下租了一个场地装修完用于经营使用,这个费用计入长期待摊费用吗,需要分摊几年合适呢
工会经费申报基数怎么算?
老师,根据原料损耗表得出,生产原料(玉米)损耗23101元,这个月末的时候需要怎么操作?是结转成本还是怎么记账?
12月先结转损益再结转本年利润对吧