老师，请问企业所得税月报中应付职工薪酬金额要不要跟个税申报系统数据一致？

您好这是填报总体逻辑，您看看，

一个是计提，一个是发放是吧，然后和个税申报系统不一致可以嘛？

因为工资是发放才申报所以默认实发跟个税系统是一致的，

因为之前数据有差，貌似差了1万左右，所以要不要进行比对的？

个税系统会有比对，您有差额需要自己看看能解释过去就行

可刚一家企业申报企业所得税和个税系统有差，系统过了

有校验，但是有的系统不阻断申报

或者就按个税系统数据申报吧，反正不查帐，省的烦

然后应付职工薪酬借方是计提数，贷方是实际发放数，就这么填企业所得税申报表吧

您可以暂按个税系统申报，只要不是虚增工资成本等理解风险不大

那应付工资总额如果是7万，计提2万，那企业所得税应付工资是不是上面是7万，下面是5万？

实际计入成本费用的是您账面工资应付职工薪酬贷方金额，包含福利费，社保等 实发工资就是您应付职工薪酬二级明细职工工资的借方金额，只是工资和奖金，不含社保等

你把我给您的这个好好理解看一下，这是我们汇总的精华精简

你理解了底层逻辑就明白了

例如个税系统中实际计入成本的是7万，扣除社保等实际发放是5万，那就是实发是5万是吧

实发是你应发工资比如7万，发了5万，这个5万是实发，与社保没有关系

社保是往来垫付款，只看工资

不是呀，我怎么听不懂。计提：借：费用7万，贷：工资7万，实发：借：工资7万，贷银行5万，其他应付款-社保2万不就好了嘛！