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老师,我第一次进行发票抵扣勾选,比如我有销项票4万,那勾选的进项票为4.1万,那超出的部分怎么做账呢,勾选发票的时候我是每次有多少销项再勾选多少进项,不用一次性勾选完可以吗

2025-10-27 10:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-27 10:14

同学你好, 不需要一次性勾选完。 超出的部分实务中两种做法 第一种做法:可以不用做账, 第二种做法,把 进项销项结平 转入 未交增值税 我给写分录

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齐红老师 解答 2025-10-27 10:15

借 应交税费 应交增值税 销项税 应交税费 未交增值税 贷 应交税费 应交增值税 进项税额

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快账用户2905 追问 2025-10-27 10:19

只需要这一个分录吗,后面缴纳的话怎么抵消分录呢

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齐红老师 解答 2025-10-27 10:39

对哒,一个分录就行, 不论交税还是留底,每个月都做这一笔。 只是缴纳时 应交税费未交增值税 在 贷方 留底时 应交税费未交增值税 在 借方

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齐红老师 解答 2025-10-27 10:39

缴纳 时 借 应交税费未交增值税 待 银行存款

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快账用户2905 追问 2025-10-27 10:40

额,好的,明白了

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齐红老师 解答 2025-10-27 10:44

好的。同学。祝您生活愉快

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