老师好，铁路车票从2025年10月开电子发票，在税务系统中其税额作为进项抵扣，做凭证中需要价税分离吗，高速通行费税额也可以作为进项抵扣，也是需要价税分离吧

老师你好，我们是一家汽车销售公司，本月在电子税务局系统申报的时候，自动带出来了需要进项税额转出的金额为56660.40元，其中厂家给我的折让税额为：18880.00元，剩余：37780.00，发票也没有收到，应该是也是厂家给我的发票有问题我们已经认证抵扣的税额，之前的会计他把厂家给我们开的折让证明部分是把进项税额在借方做的负数，请问我应该怎么处理？我还是按照他的方法把折让部分做在借方负数对吗？把把税务申报系统带出的总进项税额转出部分的差额在做一笔会计分录： 借方：应交税费—应交增值税（进项税额转出）：37780.40 贷方：应交税费—应交增值税（进项税额）：37780.40 这样处理还是应该怎么做？

1、甲运输公司为增值税一般纳税人，2021年7月份发生如下业务：(1)为其他企业提供运输服务，取得含税收入119.9万元。(2)根据国家指令无偿为灾区提供运输服务，发生运输服务成本5万元，成本利润率10%，无最近时期同类服务的平均价格。(3)将车辆广告位出租，取得含税收入56.5万元。(4)运输途中支付桥、闸通行费3.15万元，取得通行费发票(非财政票据)，支付高速公路通行费，取得的增值税电子普通发票上注明的税额为0.85元。(5)购入新汽车10台，取得的增值税专用发票上注明的金额为80万元。(其他相关资料：上述增值税专用发票均符合规定并在本月抵扣)回答下列问题:(1)业务(2)中甲公司当月销项税额为(）万元。(2)业务(4)中甲公司可抵扣的进项税额为()万元(3)甲公司当月销项税额为(）万元。(4)甲公司当月应纳增值税为()万元。

老师，您好，我想问一下，第二问，受托方代收代缴的消费税中，组成计税价格为什么包含烟叶税的价格，正确的这个吗【（110+22）/（1-10%）+12+8/（1-9%）】*（1-30%）*30%其中，为什么要减去10% 以及第六问中当期准许抵扣的进项税额300*3%，是不是因为他是从小规模人处购买，所以即使开了增值税专用发票也只能抵扣3%的，不能按照13%的进行抵扣 谢谢老师

某增值税运输企业为一般纳税人，(1)2019年8月支付的高速公路通行费共12.3万元，其中10.3万元取得了通行费电子发票，2万元取得了财政票据;←(2)一级公路、二级公路、桥、闸通行费共计13.6万元，其中的10.5万元取得了相应的通行费发票，3.1万元取得了财政票据;(3)ETC卡充值支付2万元未取得相应通行费凭证。←要求:分别计算可以抵扣的进项税额

1、甲公司为增值税一般纳税人，主要从事空调生产，2021年8月有关经济业务如下:(1)购进生产用原材料及水、电等取得增值税专用发票上注明的增值税共计25万元。(2)购进一批小电器，作为奖励发给职工，取得增值税专用发票上注明的增值税为0.5万元。(3)购进生产检查设备，取得增值税专用发票，注明的价款30万、增值税3.9万元(4)将成本为20万的自产特制空调用于本企业职工宿舍，这批特制空调没有同类产品价格。(5)当月销售汽车，收取价税合计金额600万元，另外收取包装费78万元，开具了增值税普通发票。注:成本利润率为10%，取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。(共12分)要求:(1)分析购进小电器作为奖励发给员工，进项税是否可以抵扣。(2分)(2)计算可以扣除的进项税额。(3分)(3)计算出本月的销项税额。(4分)(4)计算本月应纳增值税税额