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企业所得税的那营业收入是填的含税收入吗?有三家超30w的企业,有2家系统提示要在其他收益那里填那个减免的金额(增值税申报减免表那里的金额),有一家系统没提示要在其他收益那里填减免的金额。这是什么原因呢?其他收益那里是否可以不填呢?

2025-10-27 12:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-10-27 12:43

企业所得税的营业收入填不含税收入(增值税为价外税,不计入收入)。 系统提示差异的原因:可能是企业类型(如小规模 / 一般纳税人)、减免政策适用情况(如是否超 30 万免税、其他减免)不同,导致系统校验规则有别。 其他收益需按实际减免的增值税金额填写(增值税减免额属于政府补助,应计入其他收益),即使系统未提示,符合条件的也需如实填报,否则可能影响报表准确性。

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