就是我们工资都是发的社保基数工资，个税都是按社保基数申报的，现在申报第三季度企业所得税时，有个附报事项里面要填写：已计入成本费用的职工薪酬，实际支付给员工的应付职工薪酬，这2个数字应该怎么填

那应付职工薪酬下面也就一个工资吧

应付职工薪酬工资下面有很多工资，福利费，工会经费，职工教育经费的社保，公积金都有

但是很多通过管理费用核算的，也要算进去吗

那把做管理费用里面的也算进去了。

那就是他弹出来：你填报已发放的工资薪金大于本年《个人所得税扣缴申报表》申报工资薪金支出累计0，请确认实际支付给职工的应付职工薪酬数据是否填写正确

我们工资是欠了一部分还没有发

没有发的不要放进去啊，不要在第二行里面填写 你申报个税里面，你看下和这个发放的是不是一样

他这弹出来的意思是我们个税里面工资薪金支出累计为0吧

对的是的对的是的

那问题是个税我们每个月申报了，怎么这样

已计入成本费用的职工，薪酬是第一行 支付的职工薪酬是第二行。

那我们这个情况怎么填

已进入成本费用的职工薪酬看记录成本费用应付这个薪酬贷方发生额合计 支付给员工的应付职工薪酬，看应付职工薪酬工资借方发生额合计

按照这个来填写就可以的，你只要个税没有申报问题，那就没有问题。

如果没有付的工资不要放进去的话，那这两个金额应该是一样的了