合同总金额为10000.00元，合同中服务内容为调试、维修、维护服务，各项金额没有单独列，这份合同开发票时，商品和服务税收分类编码为202，这种情况下要不要交印花税？
需要的承揽合同印花税。
-
Q
老师，想咨询一下印花税的计提方法和依据，去年9月成立的公司，属于建筑安装服务类，因为有一些安装没有签订合同（或者是合同没有金额，以最后的结算单金额给我们结算），但是平时我们给对方开出过一部分发票，至今从未计提过印花税，像这种情况，我们是否需要计提印花税，如果计提的话，是以发票金额作为计税依据吗
-
Q
2.甲企业是电脑制造商和销售商，与乙公司签订了销售一批电脑的合同合同约定：电脑销售价款80万元同时提供“延长保修服务”，即从法定质保90天到期之后的3年内甲企业将对任何损坏的部件进行保修或更换。该批电脑和“延长保修”服务各自的单独售价分别为70万元和 30万元）。该批电脑的成本为55万元。而且基于其自身经验，甲企业估计维修在法定质保的90天保修期内出现损坏的部件将花费2万元假设甲企业在交付电脑时全额收取款项，不考虑相关税费。 要求：编制甲企业相关会计分录。
-
Q
2.计算题（2020年）甲公司为增值税一般纳税人，主要开展咨询和商品销售业务，适用的增值税税率分别为6%和13%，2019年12月发生如下相关经济业务：（1）1日，接受乙公司委托为其提供技术咨询服务，签订一项服务期限为5个月、总价款为20万元的咨询服务合同。合同签订时收取合同价款10万元，其余款项于服务期满时一次收取。截止12月31日，甲公司履行合同实际发生劳务成本2万元（均为职工薪酬），估计还将发生劳务成本8万元，履约进度按时间的进度能够合理确定。（2）2日，向丙公司销售商品一批，开具的增值税专用发票上注明的价款为50万元，增值税税额为6.5万元，该批商品实际成本为36万元，丙公司于当日收到该批商品并验收入库。12日，收到丙公司支付的全部款项。（3）20日，收到丙公司退回当月所购商品中有质量问题的商品，其成本3.6万元。甲公司于当日支付退货款5万元，增值税税额0.65万元，并按规定向丙公司开具了增值税专用发票（红字），退回商品已验收入库。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的金额单位用万元表示）上一题2/4答题卡
-
Q
10【单选题】甲公司与乙公司签订合同，向乙公司销售E、F两种产品，不含增值税的合同总价款3万元。E、F产品不含增值税的单独售价分别为2.2万元和1.1万元。该合同包含两项可明确区分的履约义务。不考虑其他因素，按照交易价格分摊原则，E产品应分摊的交易价格为（）万元。（2021年）A.2B.1C.2.2D.1.111【单选题】甲公司为一家咨询服务提供商，中了一个向新客户提供咨询服务的标。甲公司为取得合同而发生的成本如下；（1)尽职调查的外部律师费7万元；（2)提交标书的差旅费8万元（客户不承担）（3)销售人员佣金4万元。甲公司预期这些支出未来均能够收回。假定不考虑其他因素，甲公司应确认的合同取得成本为（）万元。（2020年）A.12B.15C.4D.1912【多选题】下列各项中，应计入当期损益的是（）（2020年）A.为取得合同而发生的由客户承担的差旅费B.为准备投标资料发生的相关费用C.为取得合同发生的尽职调查的支出D.取得合同时支付的销售佣金
-
Q
资料四：2×21年度，甲公司因销售B产品共收取合同价款490万元及增值税总额63.7万元（假定税法规定按照全部合同价格计算增值税销项税额），款项已存入银行。在销售B产品时，甲公司向客户承诺，在销售B产品2年内，由于客户使用不当等原因造成B产品故障，甲公司免费提供维修服务。甲公司2年期维修服务可以单独作价出售，与本年度所售B产品相应的2年期维修服务售价为50万元，预计维修服务成本为30万元。甲公司不附加产品免费维修服务情况下出售B产品的售价为450万元。上述已售B产品的成本为360万元。至2×21年12月31日，尚未有客户向甲公司提出免费维修服务的要求。 假定税法要求按照实际收到的款项计入当期应纳税所得额。借：以前年度损益调整—主营业务收入 49［50/（450+50）×490］ 贷：合同负债 49 借：递延所得税资产 12.25（49×25%） 老师这道题目看不懂答案
热门问答 更多>
-
您好！固定资产车辆处置会计分录
-
老师，2022年固定资产加计扣除300万，有9台机器。但是其中一台80万在2024年卖了，之前2023年每年都调增30万左右，问题是在卖了到2025年每年调增多少啊，要不要把那卖掉的原值减掉再调增啊？（300-80）
-
老师9月份忘记计提印花税，然后企业所得税已经报上去，印花税才14.28元，我在想补计提印花税在9月然后改申报，还是直接把印花税做在10月，老师哪种比较妥？
-
老师，我是五金制造业，我外发加工，给我开专用加工费发票，我可以抵扣增值税吗？
-
老师你好，我们工厂车床坏了拿到外面加工厂临时加工一点产品，这个加工费计入什么科目
-
一般个人经营所得那个税那个二维码一般缴纳扫的时候多长期限可以扫
-
老师，这个电商的然后税务是定期定额核定一季度是21.6w，然后抖店7-9到账46.05w，他系统检测出跟申报不一致这个要怎么修改，因为税务那边都没有开票的。这个需要怎么做呢？
-
购400万货物，只销售45万收入税务局可的查
-
应交增值税月末必须结转吗？小规模纳税人增值税现在是按百分之一计算吗
-
您好，老师。 加工贸易手册是会计建立吗？还是销售跟单做呢
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
需要吗？刚有老师说这些在一起不需要交印花税？
调试维护这些是不需要交印花税的。可是： 你一块开了维修，不是吗？ 二点二是维修的税收编码呀。一会儿开了维修，你再不交呢，就有风险了，容易被查。
意思 是开了202，修理业务，就需要按全部开票金额去交税，按承揽合同中的修理 业务去交税？那如果不开202，开现代服务-调试维护费呢？是不是不要交印花税
对的是的对的是的对的是的。
那根据合同的内容，开票只可以开服务吗？是开劳务202，还是开服务类的发票，哪个更符合？
肯定是分开合理呀 分不开的，要从高 按劳务
哦哦，要你分不开，一项服务中就是有这些内容
分不开的话，只能从高就可以啦。
可以不申报印花税吗？另一学堂老师一直说可以不申报？
不申报的依据是什么？能找出来吗？
另一老师说的分不开就不需要申报的
依据是什么？不要他怎么说 如果税务局查账，你开的发票里面是劳务 怎么解释 或者是这个问题就这样就行了，你按照老师的来 以后查到再补
我不确定呀，按老师你的依据，1.合同金额没有分开，所以调试、维修、维护服务/必须要全额按“承揽合同”交印花税，2.因为开的是劳务“202（修理税目）的发票，所以根据这个 也是应该按”承揽合同“交印花税，，所以，就是这份合同就是必须按”承揽合同“交印花税，是吗？
第一个是的。 第二个对的。 如果你觉得这样不划算，那你就强制分开呀。签合同的时候，分开签订。
1.，那老师的意思，合同我是要按这10万的金额全部来交印花税啦？ 2.可是开票时，税目还是一样，只能开”劳务“服务费，也可以就维护的金额的不交印花税吗？
第一个是的，第二个不可以
也就是你开了劳务的发票，就得按照劳务来交