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所得税季度申报,实际支付给职工的应付职工薪酬,可以和个税申报表数一致吗?还是按做账软件的数

2025-10-27 16:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-27 16:02

直接按财务软件上支付的工资填报

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快账用户4354 追问 2025-10-27 16:39

过去1-9月没有计提的福利费和职工教育经费需要补计提吗?

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齐红老师 解答 2025-10-27 16:43

直接按计入管理费用的金额统计已计入成本费用

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直接按财务软件上支付的工资填报
2025-10-27
1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬(如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等)的累计金额,也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。

2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下,工资薪金借方发生额的累计金额,按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。
2025-10-21
同学,你好
1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬(如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等)的累计金额,也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。

2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下,工资薪金借方发生额的累计金额,按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。
2025-10-21
实际支付给职工的应付职工薪酬按个税系统上申报的金额填
2025-10-11
你好,二栏均可取个税扣缴端工资金额
2025-10-18
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