演示账套

企业所得税月度申报表事项1：实际支付给职工的应付职工薪酬按个税系统上申报的金额填还是按账上的填？

2025-10-11 09:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-10-11 09:13

实际支付给职工的应付职工薪酬按个税系统上申报的金额填

快账用户4084 追问 2025-10-11 09:19

账上的不行吗？

齐红老师解答 2025-10-11 09:22

账上的，若与申报系统一致，可以

快账用户4084 追问 2025-10-11 09:34

不一致呢？

齐红老师解答 2025-10-11 09:35

那最好申报系统数据申报

快账用户4084 追问 2025-10-11 09:41

好的，那么已记入成本费用的职工薪酬按应付职工薪酬贷方填吗？

齐红老师解答 2025-10-11 09:43

已记入成本费用的职工薪酬按管理费用-工资等数据填写

快账用户4084 追问 2025-10-11 09:44

这个和实际的制度的职工薪酬差多少会比对出来

齐红老师解答 2025-10-11 09:47

是的，因为计提与支付，不在同一个月

实际支付给职工的应付职工薪酬按个税系统上申报的金额填

2025-10-11

可以的，没问题的哈，包括申报的工资和奖金

2025-10-11

你好不要紧的，只要数据对就可以申报的

2025-10-14

实际支付给职工的应付职工薪酬填报误区：并非员工实际到手的“税后工资”，需警惕将“实发工资”与“税后工资”混淆。填报依据：对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额，即企业实际发放给员工的“税前工资总额”（扣除个人承担的社保公积金、个税之前的金额），与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。不含支付的上年的工资

2025-10-13

您好，填账上的，这样不用纳税调整了，跟个税申报有月度差异没关系的

2023-05-23