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Q

企业所得税月度申报表事项1：实际支付给职工的应付职工薪酬按个税系统上申报的金额填还是按账上的填？

2025-10-11 09:12

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-10-11 09:13

实际支付给职工的应付职工薪酬按个税系统上申报的金额填

快账用户4084 追问 2025-10-11 09:19

账上的不行吗？

齐红老师解答 2025-10-11 09:22

账上的，若与申报系统一致，可以

快账用户4084 追问 2025-10-11 09:34

不一致呢？

齐红老师解答 2025-10-11 09:35

那最好申报系统数据申报

快账用户4084 追问 2025-10-11 09:41

好的，那么已记入成本费用的职工薪酬按应付职工薪酬贷方填吗？

齐红老师解答 2025-10-11 09:43

已记入成本费用的职工薪酬按管理费用-工资等数据填写

快账用户4084 追问 2025-10-11 09:44

这个和实际的制度的职工薪酬差多少会比对出来

齐红老师解答 2025-10-11 09:47

是的，因为计提与支付，不在同一个月

实际支付给职工的应付职工薪酬按个税系统上申报的金额填

2025-10-11

可以的，没问题的哈，包括申报的工资和奖金

2025-10-11

先核实差异原因（如账务滞后、口径不同），再按 “账载填计提、实际填支付” 填报，差异通过 A105050 表纳税调整。

2025-10-22

你好，二栏均可取个税扣缴端工资金额

2025-10-18

你好不要紧的，只要数据对就可以申报的

2025-10-14

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