我司关于工资的做账习惯:社保和公积金计提时（借:管理费用—社保/公积金—公司承担部分 贷:应付职工应酬—社保/公积金—公司承担部分；借:管理费用—工资 贷:应付职工薪酬—工资）。下个月发放工资时（借:应付职工薪酬—工资 贷:其他应付款—社保/公积金—个人承担部分 应交税费 银行存款），支付上月社保公积金时（借:应付职工薪酬—社保/公积金—公司承担部分 其他应付款—社保/公积金—个人承担部分 贷:银行存款）。我们补缴1-9月的社保，其中补缴的个人承担部分是不是要这样做计提（借:管理费用—工资 贷:应付职工薪酬—工资）

热门问答 更多>

• 24.12月成立的公司，支付了11万元的技术费，做的是长期待摊费，年报已报。25年没有发生业务，停工，每个月会收到公户利息100元，为了不交这300元的企业所得税，从25年1月开始，11万是不是每个月开始摊销了

• 24年12月份刚成立的小规模公司，发生了11万技术费，做在了长期待摊费用，24年工商年检已报，财务报表不能修改了。25年可不可以做一笔分录借管理费用11万，贷长期待摊费用11万。因为公司刚成立没有产生业务，每个月收到公户利息100元，收到的100元体现在了利润表中，为了不交300元的企业所得税，是不是可以从11万费用中冲减

• 9月，10月账逗已经做完，现在要不退伙食费怎么从伙食费收入调成预收伙食费退费

• 我公司外派人员到其他公司工作，工资和社保由我公司发放和缴纳，其他公司把工资和社保转给我公司，会计分录怎么做？

• 交报表是重分类好，还是不重分类好，去年没有重分类，今年重分类的话，资产变得好大啊，不重分类就是有很多负数

• 老师你好，快递公司租电池，开的发票是经营租赁*栩电池租赁，这个计入什么费用，怎么做账啊

• 企业既有直接销售货物，又有自己生产的货物在卖，结转成本怎么结转

• 我司是快递公司，先成立的A网点，又成立的B网点，现在B网点需要A网点支援，A网点给B外点派业务员，刚好B网点也缺进项票，A网点可以给B网点开派遣服务费么

• 老师，舞蹈培训机构在抖音售卖的课程，抖音补贴的钱要给抖音开票，项目开什么

• 老师您好！为什么个税更正但是改不了是什么原因，