老师请教一下：1️⃣商品用于招待、正规分录 借：管理费用招待费 贷 主营业务收入。 再结转 借主营业务成本 贷库存商品。 （如果之前一直做成 借 管理费用 招待费贷库存商品的话 将来审计大概会有什么影响 、目前小规模 ） 还有 2️⃣如果现在我更改成正规分录 之前申报过 企业所得税的 是否会影响 3️⃣快帐系统是否有一键报送税务系统的。谢谢

1原来的分录是正确的

2不需要进行纳税申报表更正

昨天问 学堂老师 说要视同销售 做两道 分录 才正规 不然会影响审计。吓我一跳 以为要全部修改了

因为我一直做成了 借管理费用-招待费。直接贷库存商品了

1️⃣原来的 分录是：借管理费用-招待费。直接 贷：库存商品

是视同销售，不是会计销售，是税法口径

你的分录不准确的

借管理费用-招待费。直接 贷：库存商品，应交税费应交增值税

没太明白 小规模 的话。贷库存商品这里要把1%的税分离出来 记应交增值税吗？ 直接结转的成本价。含税价。 这里不太明白

是的，需要体现增值税，如果不交纳，再结转其他收益或营业外收入

那这样的话。小规模。 的。主营业务成本结转的时候也需要同样 做价税分离 做分录？