1. 摊销处理:将采矿权拍卖费等长期费用先资本化,按产量法摊销时,拆分对方1/6的摊销额计入应收款(或冲抵款项)。 2. 其他关键:按税局要求由对方缴资源税,公司仅开5元/吨管理费发票,避免无票扣除风险。

老师,我们企业的情况是这样的,我们地区有废弃的煤矸石矿山,我们集团跟政府合作,把煤矸石山开采再利用,然后煤矸石山下面的地,我们整理之后用作赛车或者卡丁车的场地,我们这个子公司主要是用这个场地玩卡丁车,我们取得的卡丁车票的收入就算是我们的主营业务收入了,但是现在这个地的使用权我们还没有拿到,因为我单位现在还没缴纳过土地使用税呢。这个土地使用税先不交,之后是不是有滞纳金啊?如果现在交的话,应该怎么核算土地面积呢? 然后我们单位购入了10辆卡丁车,跟第三方合作,营业额扣除油钱和修理费之后的钱我们公司和第三方分成,散客的收入,由第三方全额收取,然后按周跟我们公司结算,我们按月给他们开发票。我按周取得收入时,借:银行存款,贷:预收账款对吗?月末的时候按第三方给我们的营业额,我们给第三方开代理费的发票吗?如果开代理费的发票,我应该怎么做账呢? 还是开娱乐项目卡丁车的发票呀?然后我用这个发票入账,借:预收账款,贷:主营业务收入+销项税呀
公司有矿山开采权,现在承包一部分出去对方开采,之前签的协议是对方每吨支付5元管理费,然后对方的开采成本归集到我们公司,我们按照原材料价格开发票给他们,但是现在对方除了爆破发票给我们以外,不愿意提供其他开采发票,然后我们也去找了税局,税局意思就是谁采矿谁上资源税,我们按照5元/吨开管理费发票给对方,还有一个协议对方是占这个矿山开采产量的1/6,前面政府为了整合企业,相当于我们跟对方签了收购协议的,这个矿山拍下来之后他们占开采量的1/6,采矿权拍卖费,前期矿山报告编制费等一系列这些费用他们也分摊了1/6,摊销费用这块怎么处理比较好,
外贸公司23年出口报关的,报关单上产品名称和进项发票产品名称有一个字不一样,供应商不愿意进项发票重新开,导致出口退税一直未办理,现在还有什么处理方法吗?
老师,比如我一年开100万的票,个体和小规模,哪个税交的少,能帮我算一下吗?
老师,餐饮公司租赁合同签的是2年,装修了60万元,请问这个装修费按几年摊销。
年终奖多少不用钱现在是不是有政策
老师,请问现在航空发票和客运发票都在系统里显示,不需要计算抵扣了吗?(董孝彬老师)
老师你好!请问26年小规模开票税率是多少?
老师您好,老板重置个人所得税APP登录密码时候显示信息验证未通过是什么意思
老师,个人代开发票。 智能开劳务吗?
请问账面增值税与申报增值税因小数点差异1分钱,怎么做账
老师,发票额度不够,去税务局调整有什么风险吗
这些费用发票全部是开给我们主体单位的,还有其中一家,也是整合收购的,按照公司产量的1/6提1元/吨,对方也不能提供发票,后面量大的话这笔费用也是不小的开支。
我在费用发票入账的时候直接扣除对方的六分之一按照5入账吗
同学你好 那这个没有发票不能税前扣除