演示账套

老师，10月更正了7月和8月的增值税申报表，补申报了以前未申报的收入。账是直接做在10月还是反结账到7月和8月做账？

2025-10-29 14:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-10-29 14:00

补申报的收入应做在 10 月账中，无需反结账到 7 月和 8 月调整。借：应收账款 / 银行存款等（补报收入对应的款项）贷：主营业务收入 / 其他业务收入（7 月和 8 月应计收入）应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（补报的税额）

快账用户6749 追问 2025-10-29 14:04

调整了24年的汇算清缴表，只改的主表中的费用，把利润做正了，也弥补了23的亏损，账上怎么处理呢？

齐红老师解答 2025-10-29 14:08

弥补亏损不做分录哦

快账用户6749 追问 2025-10-29 14:12

汇算清缴表调整完需要补税，不做账务处理吗？其实账上23年和24年都是亏损状态。那做25年汇算清缴的时候还用管以前的亏损吗？还是按账上的去报25年的汇算清缴？

齐红老师解答 2025-10-29 14:12

交税的时候做弥补亏损的不做

快账用户6749 追问 2025-10-29 14:14

其实就是说汇算清缴调整的，并不影响账务处理？那汇算清缴调整的这些需要做一个什么表格登记吗？

齐红老师解答 2025-10-29 14:20

具体看是什么业务了有的是调表不调账

快账用户6749 追问 2025-10-29 14:31

如果把以前月份的增值税补到10月，那第三季度的企业所得税收入就跟增值税的对不上了

齐红老师解答 2025-10-29 14:35

你如果是收入未做那你现在就要补做

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