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在填写:残保金申报时,自动带出来的数字是100多万,说是从去年企税年报表上提取的,但是这个是总公司和两个分公司和起来的数字……是不是更改为总公司实际申报的总数?因为分公司也是需要申报残保金的

2025-10-30 10:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-10-30 10:03

是的,应该将残保金申报数字更改为总公司实际申报的总数。 残保金的征收是属地管理,分公司应单独作为纳税申报主体,独立按照人数计算申报缴纳残保金,无须与总公司合并计算。而企业所得税是法人所得税,汇算清缴时总公司需汇总分公司数据。因此,残保金申报时不能直接采用从去年企税年报表上提取的总公司和分公司合计的数字,总公司应按自身实际情况申报残保金。

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快账用户2348 追问 2025-10-30 10:04

老师回答的很棒,谢谢,清晰明了

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齐红老师 解答 2025-10-30 10:05

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是的,应该将残保金申报数字更改为总公司实际申报的总数。 残保金的征收是属地管理,分公司应单独作为纳税申报主体,独立按照人数计算申报缴纳残保金,无须与总公司合并计算。而企业所得税是法人所得税,汇算清缴时总公司需汇总分公司数据。因此,残保金申报时不能直接采用从去年企税年报表上提取的总公司和分公司合计的数字,总公司应按自身实际情况申报残保金。
2025-10-30
您好,这个是个税里边找数据就可以的,低于30人是免的
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你好, 第一问:你的叙述是正确的 第二问:是6-12月份的
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