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分公司注销,但亏损100多万,请问这部分亏损是不是要并入总公司?

2025-10-30 12:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-30 12:02

这部分亏损,不要并入总公司

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快账用户6372 追问 2025-10-30 12:04

为什么不能并入?

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齐红老师 解答 2025-10-30 14:03

都已经注销,不能并入了

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这部分亏损,不要并入总公司
2025-10-30
1. 结转资产(转给总公司) - 借:其他应付款——总公司(或 内部往来/拨付所属资金) ​ - 借:累计折旧 ​ - 贷:货币资金、应收账款、固定资产、存货 等(所有资产) 2. 结转负债(由总公司承担) - 借:应付账款、其他应付款、应付职工薪酬 等(所有负债) ​ - 贷:其他应收款——总公司(或 内部往来) 3. 结转亏损(关键一步) 分公司“利润分配——未分配利润”借方余额(亏损),转给总公司: - 借:其他应付款——总公司 ​ - 贷:利润分配——未分配利润(亏损) 做完这三步,分公司所有科目余额=0,账就平了。
2026-05-11
同学,你好
分公司的累计亏损最终通过“利润分配—未分配利润”科目冲减总公司所有者权益
2026-03-24
你好,这个无法实现的
2025-10-30
同学,你好
分公司亏损即使未做汇总申报备案,只要其为不具有法人资格的分支机构,其亏损在税法上仍应由总公司汇总计算,可抵减总公司的应纳税所得额
2026-03-09
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