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老师,我10月份收到进项税发票是专用发票,个体户一般纳税人,但是没有收入,我想问是怎样处理怎样做账怎样写分录

2025-10-31 07:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-31 07:12

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-10-31 07:15

您好,收到进项税发票但无收入时,认证发票后做账: 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/应付账款 若发票含货物成本: 借:库存商品/原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/应付账款 申报时填写进项税额形成留抵,无需结转分录,后续有收入时自动抵扣留抵税额

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快账用户7921 追问 2025-10-31 07:19

老师,不是待认证进项税吗

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齐红老师 解答 2025-10-31 07:27

 您好,您好,也可以不经过待认证科目,咱一定要经过是这个分录 借:库存商品/原材料等(不含税金额)      应交税费-待认证进项税额(税额)   贷:银行存款/应付账款   借:应交税费-应交增值税(进项税额)   贷:应交税费-待认证进项税额

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