演示账套

老师，我10月份收到进项税发票是专用发票，个体户一般纳税人，但是没有收入，我想问是怎样处理怎样做账怎样写分录

2025-10-31 07:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-10-31 07:12

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-10-31 07:15

您好，收到进项税发票但无收入时，认证发票后做账：借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款/应付账款若发票含货物成本：借：库存商品/原材料应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款/应付账款申报时填写进项税额形成留抵，无需结转分录，后续有收入时自动抵扣留抵税额

快账用户7921 追问 2025-10-31 07:19

老师，不是待认证进项税吗

齐红老师解答 2025-10-31 07:27

您好，您好，也可以不经过待认证科目，咱一定要经过是这个分录借：库存商品/原材料等（不含税金额）应交税费-待认证进项税额（税额）贷：银行存款/应付账款借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待认证进项税额

现在取消了抵扣时间的限制，在企业存续期间，可以一直抵扣。

2020-12-03

同学，你好，这个没有进项，就不能抵扣，只能销项都交税的。没有成本，这个季度要交所得税。这个就是财务人员在平时做工作时，要及时要成本或是费用发票，尽量要索取增值税专用发票，搞到进项。

2021-04-05

你好，嗯，正常的在企业里实操工作的话，你收到了进项发票，如果暂时不用的话，你可以后期再认证再做账，但是为了正规一些，你可以这个月先勾选认证了，先做到账务里面，先形成留抵税额。

2022-04-07

借，库存商品，应交税费待认证。贷，银行存款，借银行存款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税销项，借，主营业务成本，贷，库存商品，借，应交税费、应交增值税进项，贷，应交税费待认证

2024-03-19

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