请问老师，由于前期会计做账问题导致申报的财务报表和账上不符，现要求自查调整，经过自查发现好多错误，有的应收应付记反记重，有的记错科目，有的早以清账但账上还挂着。请问这个问题怎么写说明。麻烦详细的写一下

问题一，一般纳税人报完税，下载完税证明，这个完税证明是申报表吗？还是单独的那种证明？在电子税务局下载吗 问题二，对于8月进项之前5月已经认证了，8月又做了一遍进项，9月账务怎么处理 问题三，销项票，有一张是作废的发票，可是他们还是做了应收，和收入，还有销项税额，这个9月如何调整 问题四，供应商8月有让我们开具一张红字发票信息表，这个我报8月税是已填入红字发票信息表那里，税额已转出，但是这个红字发票我没见到，这个红字发票我方需要不？入账的时候正常是8月份怎么做？9月调整怎么做啊 问题五，8月暂估收入没有扣除税额，增值税未开票收入这里我按8月没扣除税额的收入报的（这边要求和账上数据一致），那么9月账务怎么调整啊？ 上面问题比较多，麻烦老师了，能否说详细点的会计科目啊非常感谢

老师:还是接前面一个问题，前任会计2016年漏记收入10万，我会做以前年度损益调整的收入账，但是应交增值税销项税账面上会多出来1万多税额，可是查当年增值税申报表，是与实际销售相符的，并且有缴纳税款记录，次月财务做了计提应交增值税冲平的。我现在转不过弯来，这个增值税销项税应交税额我怎么做平？红冲？还是做以前年度损益调整？请老师指教做会计分录！谢谢！

老师，我刚接解出纳工作才几个月，就是记账凭证号需要和会计的一致吗？还是出纳自己编个凭证号 ？之前我们公司的会计说各编各的，但是我发现有时候找单据，要两边查看编号，比较 麻烦，没有统一。 各编各的也有好处，我每收支一笔，就写个编号，再交给会计做账。 如果统一，就需要我入账后，给会计做账，再交给我，按会计上的记账登记登记，因为我的日记账是每天交的，会计做账没我的及时，朋友和我说不需要和会计的一致，我自己记好日记账就可以了，写明摘要，方便查找就可以了，这意思编号我可以自己编是吗？现在我的问题是我是每收支一笔，登记一个编号好，还是比方同一天入账，有同类会计分录的编个编号呢？我们会计的编号是记字 我的是收付转 有矛盾吗 因为我们每天收入支出比较多 还有就是比方我的编号是这样的收-1001，就是收讫1月的第一个，我们会计说前面加个1字好区分月份，您觉得这样计专业吗？一般出纳是怎么编号的呢？

1、衡信会计师事务所的负责审计华信食品股份有限公司2020年财务报表，注册会计师王某审计时发现有一笔预收大风公司113000的货款，产品已发出，成本45000元，但华信食品股份有限公司没有做任何账务处理。请指出上述账务处理中存在的问题，并做出审计调整分录。。请指出上述财务处理中存在的问题，并作出审计调整分录。存在问题分析提示：根据<企业会计准则的规定，采用预收账款销售方式，应于()时确认收入的实现，判断该笔交易是否符合收入的确认条件，是否应当确认销售收入的实现。如果应当确认收入的实现，写出确认收入的会计分录；2.ABC公司2020年12月资产负债表“应收账款”数额为1584000元，应收账款总账余额1600000元，坏账准备相应明细账余额16000元，应收账款Z公司明细账有贷方余额180000元，经查系Z公司的预付账款，尚未履行供货合同。该公司按应收账款余额的1%计提坏账准备。请问：资产负债表“应收账款”项目的列报是否正确，说明理由。如果不正确，“应收账款”项目正确的列报是多少？试着编写审计调整分录。以上作业上传微助教

喜洋洋公司2021年的销售额为1500万元，净利为280万元，资产总额为2000万元。注册会计师老孙在对该公司的2021年度报表审计时，发现了以下问题：(1)审计人员清点现金，发现短缺700元；(2)资产负债表应收账款项目金额为900万元，应收账款总账为借方余额900万元，而应收账款明细账中有三家客户的余额为贷方余额，分别为50万元、60万元和90万元，该企业没有预收账款项目；(3)该公司长期借款12月份应计利息10万元尚未入账；请问注册会计师对以上问题应采取何种对策?如果需要的话，请编制相应的调整或重分类分录。针对第一个问题，注册会计师认为700元短款金额不大，要求（1）__垫赔。（写相关岗位名字）针对第二个问题，注册会计师认为三个应收账款明细账户贷方金额为200万元，属于重大金额，应当编制（2）_调整分录（提示：写重分类或者是账项）将其列入负债类（3）___项目。针对第三个问题，注册会计师认为应编制调整分录，并相应的调整报表项目，借记（4）_项目，贷记（5）__项目，调整金额为10万元