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老师,其他应收款怎么计提坏账,我应该怎么起凭证

2025-10-31 18:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-31 18:27

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-10-31 18:28

您好,一般是用余额百分比法,就是用期末其他应收款的总金额乘以一个你自定的比例,比如5%,算出来的数就是本期要计提的坏账准备,数学列式是其他应收款余额×5%=应计提金额。做凭证的时候,借方记信用减值损失,贷方记坏账准备,金额相等就行,比如借信用减值损失5000,贷坏账准备5000。如果这笔钱后来真的收不回来了要核销,那就借记坏账准备,贷记其他应收款。万一之前核销的坏账又收回来了,要先做一笔借其他应收款,贷坏账准备,然后再做一笔借银行存款,贷其他应收款

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