老师你好！建筑工程预缴10万元，本期抵扣7.8万元，余额为2.20万元，老师怎样做分录，老师指导一下

1. 预缴时：借：应交税费-预交增值税 100000，贷：银行存款 100000； 2. 本期抵扣时：借：应交税费-未交增值税 78000，贷：应交税费-预交增值税 78000； 3. 抵扣后余额：“应交税费-预交增值税”借方余额22000元，无需额外分录，留存待后续抵扣。

好的，计题应交税费怎么操作，一般开票都要计题应交税费，还是下月一起抵扣，不知道怎样操作，老师指导一下

同学你好 直接计提就行 开票就要计提

好的，先计题下个月支付税费是这样吗？老师有在学堂上课吗？想听你的课程

没有，我是答疑老师，有问题可以直接来这里带上我的名字提问就行

好的，非常感谢老师！