老师好！老师，本期进项税额是60万元，实际抵扣了50万元，那未抵扣的10万元进项的会计分录怎样做的吖，未抵扣的10万元进项凭证是放在本月吗？下月要抵扣时怎样处理呢？谢谢！

同学你好，本期进项税额是60万元——这60万都计入应交税费一应增一进项税额中了么？

2022-08-01

您好，对的，这个最后是退回的

2023-11-18

同学你好，你如果说的是你在综合服务平台只勾选抵扣了50万，还有50万没有勾选抵扣。在当月，收到进项票，应该在借方记应交税费-待认证进项税额 100，勾选了之后，就是借应交税费-应交增值税（进项税额）50 贷应交税费-待认证进项税额50.以后再勾选抵扣也是转到进项就好了

2022-04-15

填写在本期认证相符的进项里，抵扣不了的会自动留底。

2022-12-05

1.将未抵扣的进项税确认为本期进项税额：借：应交税费-应交增值税（进项税额） 19.95万元贷：银行存款或其他资产类科目 19.95万元 2.结转本期销项税额：借：银行存款或其他资产类科目 6.46万元贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 6.46万元 3.计算本期应纳税额：借：应交税费-应交增值税（进项税额） 13.49万元贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 13.49万元 4.结转本期多缴税额（如果有）：借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 6.46万元贷：应交税费-未交增值税 6.46万元 5.计算本期应补缴的增值税额（如果有）：借：应交税费-未交增值税 x万元贷：银行存款或其他资产类科目 x万元

2023-10-07