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老师好!老师,本期进项税额是60万元,实际抵扣了50万元,那未抵扣的10万元进项的会计分录怎样做的吖,未抵扣的10万元进项凭证是放在本月吗?下月要抵扣时怎样处理呢?谢谢!

2022-08-01 08:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-01 08:45

同学你好,本期进项税额是60万元——这60万都 计入应交税费一应增一进项税额中了么?

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快账用户1058 追问 2022-08-01 08:47

没有,当月只抵扣了50万元,我不知道未抵扣的10万元怎样处理

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快账用户1058 追问 2022-08-01 08:50

未抵扣的10万元进项票是放在本月记账凭证里面装订,还是要放在下月抵扣时的记账凭证里面去呢?谢谢老师!

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齐红老师 解答 2022-08-01 08:53

同学你好,未抵扣的凭证在本月也需要做账,税额计入应交税费一待认证进项税额中;下期抵扣时由应交税费一待认证进项税额转入应交税费一应增一进项中;

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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