老师好！老师，本期进项税额是60万元，实际抵扣了50万元，那未抵扣的10万元进项的会计分录怎样做的吖，未抵扣的10万元进项凭证是放在本月吗？下月要抵扣时怎样处理呢？谢谢！

请教各位老师一个问题：2024年6月收到半年服务费发票 借：管理费用 2000 贷：应付账款2000 2025年4月付全年服务费4000，并开发全年发票4000 借：应付账款 4000 贷：银行存款4000 2026年1月更正2024年6月 借：以前年度损益调整-2000 贷：应付账款 -2000 更正2025年凭证 借：以前年度损益调整4000 贷：应付账款-4000 2026年1月调整 借：利润分配-未分配利润 2000 贷：以前年度损益调整2000 这样做对么 请详细说明一下

公司有新进人第一个月是按培训费给发的工资1000元，只签订了培训协议，这个工资申报的时候放在劳务报酬里吗？这1000元还要交40块钱的税吗？还有更好的建议吗？谢谢老师

1.每月支出一笔职工培训费，2．探望工伤员工买慰问品给慰问金，均记公司工会开销，如何写分录

不属于我单位的员工可以报销差旅费嘛，因为对方是我们集团单位律师，处理我单位诉讼事件只报销路费及加油费，可以报销差旅费企业所得税可以税前扣除不

老师，2025年账上给4个临时工预支的工资合计12000元，之前会计做的分录是：借：其他应收款-工资12000 贷：银行存款12000 ，在2025年账上没有计提费用，也没有申报个税。现在2026年5月在账上做计提和发放分录：借:管理费用—工资12000 贷：应付职工薪酬—工资12000；借：应付职工薪酬—工资 12000 贷：其他应收款—工资 12000。老师，2026年不给这4个人再发工资了，因为也不欠他们工资了，2025年已经发给他们了。2026年这12000进费用了，明年做2026年汇算清缴需要调增补交企业所得税吗？

个体户名下有辆车，现在换经营者，除了变更税务和工商，车管所那边需要做什么吗，不做有什么影响吗

比如我本月购进固定资产付款10万元，那折旧是从次月开始对吗？ 如我们本月付了长期待摊费用10万元，我们摊销是从本月还是次月开始呢？

老师你好，一小微企业购入了4台单位价值2500的缝纫机，请问我可以不通过固定资产核算吗？会计分录怎么做？谢谢

甲公司与17家商务约定，甲提供场地，商户销售商品通过甲公司银联商务收款码收款，活动结束后甲公司全额返还给17户商户，比如一商户1.22日商户交易额195.02元，结算金额194.48元，手续费0.54元（来源银联商务后台），甲公司按195.02元付给商户，请问甲公司如何记账？甲公司收银联商务平台转款挂的预收账款。

老师你好 深圳地区装饰装修企业 去东莞做项目，该项目已经结束，虽然有尾款，但是客户估计是不会支付了，跨区域管理 这里如何核销呢？ 我是刚接手发现的问题