老师，您好！2024年12月我们公司用固定资产投资a公司，固定资资产账面价值是1169099，当月开的普票含税金额是1169099，税率3%，税额是34051.42，不含税金额是1135047.58，缴税时减按2%纳税。应该如何写分录？

老师我固定资产购进的原值含税是623000，没有抵扣认证，期间提折旧268683.04，按照剩余的账面354316.96做了无偿转让没有发生清理费，按视同销售3%减按2%申报了增值税，354316.96/1.03=343997.05*0.02=6879.94税额原本是10319.91实交了6879.94 ，下面的分录对应的金额要怎么填，理不清思路，自己带入数据之后分录不平，又不知道哪里做错了 (1)借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 (2)借:应收售价 应交税费-应交增值税-减免税款1%的减免这部分金额冲减固定资产清理 贷:应交税费-应交增值税-销项税额- 3%税率 固定资产清理 (3)借:固定资产清理 贷:营业外收入-非流动资产处置利得(如果是损失计入营业外支出)

多选题对啊公司是一家制造业公司，为一般纳税人，适用税率为13%公司为了提高生产效率2020年9月购买一台机器设备，购买价款为113000元，对方开具增值税专用发票，13%税率，另支付安装费6000元，开具增值税普通发票。（税法规定的折旧年限为五年）假设当月安装完成，不考虑其他因素，以下说法正确的是)。A当月入账的固定资产金额为113000元B当月入账的固定资产金额为106000元G当月入账的固定资产金额为100000元D次月计提折旧金额为1766.67元

甲公司于2017年3月用银行存款6000万元购入不需安装的生产用固定资产，开具的增值税专用发票上列明的进项税额是960万元。该固定资产预计使用寿命为20年，预计净残值为0，按直线法计提折旧。2017年12月31日，该固定资产的可收回金额为5544万元，2018年12月31日该固定资产的可收回金额为5475万元，假设该公司此前固定资产减值准备科目无余额。则2019年1月1日甲公司该项固定资产减值准备账面余额的金额为( )万元。 为什么折旧每个月是25而不是21？最后答案为什么是231？

A公司2×21年12月31日某项固定资产原值减去累计折旧和减值准备后的账面价值为1000万元，由于存在减值迹象，A公司对其进行了减值测试。经测试，该某项固定资产于2×21年12月31日公允价值减去处置费用后的净额为800万元，预计未来现金流量现值为700万元。考虑到近期无处置该项固定资产的意图，A公司将预计未来现金流量现值作为可收回金额，于2×21年12月31日对该项固定资产计提了300万元资产减值准备。判断是否涉及递延所得税的核算。如果涉及，指出应确认的是递延所得税资产还是递延所得税负债及其影响所得税费用的金额

老师 我们公司是一般纳税人把固定资产销售给个人，不开发票需要做无票收入吗？缴纳增值税的时候是按不含税金额交吗？