公司三年前购入一辆小货车5万，现需要出售，账面上刚好已折旧完毕。实际出售价为1.5万，但二手商需要我们开具发票为2万（说税局规定，不能低于多少，确实也与专管员确认），那么开具2万发票，对我司申报增值税有影响吗？ 除了按票面缴纳增值税，还 需要进项转出吗？

2、甲公司为增值税一般纳税人，主要开展装修和商品销售业务，适用的增值税税率分别为9%和13%，2020年12月发生如下相关经济业务：(1)1日，甲公司与乙公司签订一项为期5个月的装修合同，合同约定装修价款为20万元.增值税税额为0.9万元.合同签订时收取合同价款10万元。其余款项于服务期满时一次收取。截至12月31日，甲公司履行合同实际发生劳务成本2万元(均为装修人员薪酬)，估计还将发生劳务成本8万元，履约进度按时间的进度能够合理确定.(2)5日，采用托收承付结算方式向丙公司销售一批商品，开具的增值税专用发票上注明的价款为1000万元，增值税税额为130万元.实际成本为800万元.为客户代垫运输费5万元(不考虑增值税)，全部款项已办妥托收手续。(3)20日.丁公司因产品质量问题退回M商品10件.该产品为上月采用现销方式售出并已确认收入，其单价为2.5万元(不含增值税)、成本为2万元.甲公司已向丁公司开具了增值税红字发票，并签发了一张面值为28.25万元、期限为1个的银行承兑汇票.退回的产品已入库.要求：根据上述资料，不考虑其他因素，做出每小题相关分录。(答案中的金额单位用

2、甲公司为增值税一般纳税人，主要开展装修和商品销售业务，适用的增值税税率分别为9%6和13%，2020年12月发生如下相关经济业务(1)1日、甲公司与乙公司签订一项为期5个月的装修合同，合同约定装修价款为20万元、增值税税额为0.9万元。合同签订时收取合同价款10万元，其余款项于服务期满时一次收取。截至12月31日，甲公司履行合同实际发生劳务成本2万元(均为装修人员薪酬)。估计还将发生劳务成本8万元、履约进度按时间的进度能够合理确定。(2)5日，采用托收承付结算方式向公司销售一批商品，开具的增值税专用发票上注明的价款为1000万元，增值税税额为130万元。实际成本为800万元，为客户代运输费5万元(不考虑增值税)，全部款项已办要托收手续。(3)20日、丁公司因产品质量问题退回M商品10件。该产品为上月采用现销方式售出并已确认收人、其单价为2.5万元(不含增值税)、成本为2万元。甲公司已向丁公司开具了增值税红字发票，并签发了一张面值为28.25万元、期限为1个居的银行承兑汇票。退回的产品已入库。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，做出每小题相关分录。(答案中的金额单位用

老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。

甲公司为增值税般纳(1)3月10日，甲公司向乙公司销售批自产商品，售价为1000万元，该批商品实际成本为600万元。甲公司给予乙公司20%的商业折扣并开具了增值税专用发票，合同中规定的现金折扣为:2/10计算现金折扣时不考虑增值税，甲公司已于当日发出商品，甲公司基于对客户的了解，预计客户在10天内付款的概率为10%，10天后付款的概率为90%，乙公司于3月25日付款，假定计算现金折扣税(2)6月，销售批商品给A公司，开出的增值税专用发票上注明的售价为200万元，增值税税额为26万元。该批商品的成本为60万元。A公司收到货后发现该批产存在严重的质量问题，要求全部退司之前暂未确认收入也暂未有纳税义务。(3)8月，甲公司销售原材料收入10万元(不含税),成本为8万元。(4)9月，出租包装物租金收入4万元，出租无形资产租金收入12万元，罚款收入6万元。(5)12月底，甲公司对库存商品进行盘点后发现盘亏库存商品总价值300万元购入该批存货时的进项税额为39万元经查属于管理不善的原因造成要求保管人员赔偿10万元

某商贸企业为增值税一般纳税人，2021年4月经营业务如下:2.转让位于本市区自建商铺一栋，取得含税销售额2289万元。该商铺建成于2015年，企业选择简易计税方法计征增值税。3.获得国债利息收入50万元。4.购买办公用品一批，取得增值税普通发票注明金额6万元，税额0.78万元。5.购买燃油载货汽车1辆自用，取得机动车销售统一发票，支付含税款项33.9万元。6.进口服装一批，关税完税价格2000万元，该批服装已经报关，取得海关开具的增值税专用缴款书。7.员工因公境内出差，取得注明旅客身份信息的铁路车票，票面金额合计2.18万元。8.上月购进一批化妆品因管理不善损毁，该批化妆品进项税额2.08万已在上期抵扣。。(其他相关资料:进口服装关税税率15%，不属于消费税应税范围，员工均与企业签订了劳动合同2.计算业务2应缴纳的增值税3.判断业务3是否需要缴纳增值税，并说明理由。4.判断业务4的进项税是否能够抵扣，并说明理由。5.计算业务5应缴纳的车辆购置税及进项税额。6.计算业务6应缴纳的关税、进口环节增值税。7计算企业4月份应向税务机关缴纳的增值税额