老师，公司是小规模纳税人，今年一年购买了8000元酒水招待客户，之前买了酒都没有开票，现在让对方一次性给我们开8000元酒发票，可以直接做账嘛

我们是全年买8000元酒，之前都没有开票，现在一次性开8000元，账直接做到本月，在税务上有影响吗，税务上会不会查到当月招待费发票金额太大了。

没事的，有酒的明细就行，

老师，做账时摘要这样写可以嘛，2025年1月至10月购买酒用于给客户送礼。 借，销售费用-业务招待费8000 贷：库存现金 8000

是的，就那样做就行

公司是小规模纳税人，全年购买酒合计8000元给客户送礼，可以全部作为费用在税前扣除嘛，企业所得税汇算清缴，这个需要作为纳税调增嘛，全年营业收入是460万

那个是按规定发生额的60%和收入的0.5%孰低扣除

老师，全年酒水购买了8000元 只能按照4800元，在税前扣除是吧

是的，就是那个意思的

那做账的话，购买的酒水那不是不能全部计入管理费用吗，

那个是计入管理费用-招待费

老师没有明白，可以详细说一下嘛，

就是直接计入管理费用-业务招待费，汇算的时候按规定扣除

老师，发生额的60%最低，汇算的时候，怎么做账，怎么然40%，不能在税前扣除呢

不做账调整，只是汇算的时候申报表调整

就是申报表上面就有调增的一栏，然后在调增一栏上面填写3200元。是吧