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前几年每年暂估部分,汇算清缴时都调整缴税了,那账里暂估的这部分怎么做分录处理

2025-11-05 13:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-11-05 13:35

借:应付账款-暂估
贷:利润分配-未分配

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快账用户4415 追问 2025-11-05 13:36

这是增加未分配利润还是减少啊

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齐红老师 解答 2025-11-05 13:38

这个增加,利润要调增,不是没有收到发票吗

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您好,把暂估的冲销,借应付账款暂估 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
2024-05-31
借:应付账款-暂估 贷:未分配利润
2023-05-23
如果是虚增的,需要红冲借应付账款, 贷以前年度损益调整, 借以前年度损益调整, 贷利润分配未分配利润
2023-05-22
你好,是的,你直接冲减之前的成本,然后按照发票重新做,不过把成本部分计入到以前年度损益调整科目
2023-04-10
你好,同学, 后期还会回发票吗 目前没有回发票的话,正常延续暂估,后期回发票,冲回暂估,按照发票重新做账
2023-11-08
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