Q
上年做了进项转出，今年允许重新抵扣，怎么申报？
2025-11-05 14:24
2025-11-05 14:26
在《增值税纳税申报表附列资料（二）》第9栏“本期用于抵扣的进项税额”中填报重新确认的抵扣金额
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第9栏是填构建不动产的扣税凭证
填写 本期用于抵扣的进项税额栏
是第3栏次“前期认证相符且本期申报抵扣”吗？
你好，附表2 能否截图看下
好的，稍等
3栏 前期认证相符且本期申报抵扣
好的，那分录是做上年转出的相反分录，进项税额转出的借方余额月末是转入未交增值税吗？
进项税额转出 到进项
好的，上年转出，成本费用做了纳税调增，今年重新抵扣需要更正申报吗
以前的不用更正申报
好的，谢谢
不用谢，有帮到你就好。请五星好评！