去年违规抵扣，今年要做转出，是不是这个月申报是在附表2中进项税额转出中填上这笔违规抵扣的金额？这笔进项税额转出的账务处理分录怎么写？

当时做的分录是： 借：销售费用—保险费 应交税费—进项税额 现在把这笔进项税额转出应该怎么写分录？

借销售费用，保险费贷进项税额转出。

摘要写：22年短期健康险违规抵扣转出 借：应交税费—进项税额转出 贷：应交税费—进项税额 我理解是这样对冲做分录，您看看是您那样写还是我这样写

您好，您这个分录不对，进项要要转到销售费用里才对。

嗯，这笔违规保险费摘要栏怎么写规范？

摘要就写转出，不能抵扣的进项就行。

之前那个老师教错了。我按你教的做您看看是不是这样： 转出违规不能抵扣的进项税额 借：销售费用—保险费 贷：应交税费—进项税额转出 当年是这样做的： 借：销售费用—保险费 应交税费—进项税额 贷：银行存款 这里当期抵扣的进项税额因为不能抵扣，现在再把它做成转出，转回销售费用里面去是这样理解吗？

我给你写的进项转出不是这个分录。我写的是借销售费用贷进项税额转出，是这个。

我是按你这笔写的，只是后面补充了一笔去年做的那笔，让您对照看有没有做错