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马上要入职一家电商公司的税务会计,我应该怎么准备关于税务方面的知识?

2025-11-05 19:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-11-05 19:41

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-11-05 19:44

您好,两个主要税种,增值税得区分销售货物 13%、服务 6% 等税率,知道采购、物流、软件服务的专票能抵扣,刷单收入不算纳税收入、退货要冲减收入和销项税,企业所得税要按发货收款或取得收款权利时确认收入,采购、物流、推广、主播佣金等费用有合规凭证才能税前扣除,还得看看公司能不能享受小微企业 300 万以内应纳税所得额的优惠;然后熟悉电商特殊场景,比如电子发票要和订单、物流匹配,多平台运营得会导出各平台销售和手续费数据,全职主播按工资薪金、兼职达人按劳务报酬代扣个税;接着要清楚申报流程,增值税按月或季在每月 15 日前申报,企业所得税按季预缴、次年 5 月 31 日前汇算清缴,会用电子税务局和财税软件,订单、物流单、流水等资料要留存 5 年以上;如果涉及跨境业务,得区分 B2C/B2B 和 9610/1210/9710/9810 海关监管代码,知道进口增值税专用缴款书怎么获取;入职前可以先学 2023 年跨境电商出口退运政策、2024 年增值税即征即退新规和数电票要求,入职后第一月要索要税种核定表和近 3 年税务审计报告,确认税务软件权限,检查刷单数据是否剔除、跨境 HS 编码对不对,还要做税务风险清单和税务日历,平时多关注国家税务总局政策,熟练用 Excel 的透视表和 VLOOKUP 函数,搞懂公司在哪些平台销售、资金怎么结算、ERP 和财务系统怎么对接,明确促销活动和刷单的账务税务处理,比如刷单资金走其他应付款,不确认收入也不申报。

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