老师我们有个订单是定做的机器合同84000 客户付了42000的预付款现在机器达不到要求客户退单了但是预付款我们只退21000 那剩下的21000我们要开票给她们要怎么开呢

您好，1、可以注册。同一个自然人名下同时有劳务公司和科技个体户允许，主体各自独立核算。经营范围不直接锁死开票，**科技个体户只要真实提供劳务、四流一致，可开具劳务发票，后续建议补增经营范围；无真实劳务业务却开具劳务发票，依据《发票管理办法》第二十一条，属于开具与实际经营业务不符的发票，存在虚开风险**。 2、分录（科技个体户小规模确认劳务收入，不含税 10000，税额 100）借：银行存款 10100 贷：主营业务收入 10000 应交税费 — 应交增值税 100 （小规模纳税人适用 3% 征收率减按 1% 政策，依据财政部税务总局公告 2026 年第 10 号，执行至 2027 年 12 月 31 日）

2026-10-10

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2026-10-10

您好，根据国家税务总局公告2025年第17号，预缴申报表两行按本年累计数填：第一行已计入成本费用的职工薪酬，取应付职工薪酬一级科目本年累计贷方发生额，包含工资、单位社保、福利费、工会经费等全部已计入成本的人工支出；第二行实际支付给职工的应付职工薪酬，取应付职工薪酬—工资薪金二级科目本年累计借方发生额，仅填实际发放的税前工资总额，不含社保、福利费等其他项目，数据要和个税系统工资申报总额基本匹配。汇算清缴衔接按国家税务总局公告2015年第34号执行：预缴第一行的全年累计数，和汇算清缴a105050表所有行次的账载金额合计数保持一致；预缴第二行的全年累计数，加上次年5月31日前发放的本年计提工资，和汇算清缴a105050表工资薪金支出的实际发生额、税收金额对应匹配，季度预缴不用做纳税调整，差异在年度汇算清缴统一处理。

2026-10-11

不交没收入了不交的

2026-10-11

您好，收到纳税缴费信用修复提醒，说明企业存在未按规定申报、欠缴税费等失信行为，先对照短信提示的扣分原因完成全部补救：补报逾期未办的税费申报、资料备案，足额缴清欠缴的税款、滞纳金和罚款，解除非正常或走逃失联状态，越早纠正可修复的扣分比例越高。失信行为纠正后，若该行为尚未记入年度评价结果，税务机关会在年度评价时自动更新结果，无需额外申请；若已记入评价结果，在次年年度评价前通过电子税务局“我要办税-纳税缴费信用-纳税缴费信用管理”模块，或携带盖公章的《纳税缴费信用修复申请表》到主管税务机关办税服务厅提交申请，税务机关受理后15个工作日内办结，政策依据为《国家税务总局关于发布〈纳税缴费信用管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2025年第12号）第二十四条、第二十五条

2026-10-11