Q
老师，企业所得税汇算清缴后，实际的税费跟之前计提的有差异，账务处理怎么做？
2025-11-06 11:23
2025-11-06 11:24
是多计提了还是少计提了
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粤公网安备 44030002003870号
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少计提了，汇算时有调增的项目
借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
是在汇算当月做该笔分录吗？还是计入当年的12月？
汇算当月做该笔分录即可
季末申报印花税，需要先计提借：营业税金及附加 贷：应交税费-印花税 吗？还是扣费当月借：营业税金及附加 贷：银行存款？
扣费当月借：营业税金及附加 贷：银行存款 可以的
好的，谢谢老师
不用谢，有帮到你就好。请五星好评！