老师，请问汇算清缴缴纳的企业所得税怎么做账呢？之前没有计提过

你好，汇算清缴补交的企业所得税吗？　 1、企业所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税时：　　借：以前年度损益调整　　　　贷：应交税费——应交所得税　　2、企业补缴所得税时：　　借：应交税费——应交所得税　　　　贷：银行存款

2022-06-22

同学，你好借：以前年度损益调整 15000 贷：应交税费-所得税费用 15000 借：应交税费-所得税费用 15000 贷：银行存款 15000

2025-05-09

同学，你好 1.企业计提所得税时，做如下分录: 借：所得税费用，贷：应交税费—应交企业所得税。 2.交企业所得税时，做如下分录: 借：应交税费—应交企业所得税，贷：银行存款。

2023-11-16

同学您好，同时调整未分配利润　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税借：利润分配－未分配利润　　贷：以前年度损益调整。　　补交税款时　　借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款实务中中，小企业会计准则借：利润分配一未分配利润货：应交税费一应交所得税缴纳时：借：应交税费一应交所得税货：银存

2024-01-11

您好，这个是一个具体的填表过程，如果您之前没做过的话，可以学习一下。

2022-02-22