演示账套

老师，请问汇算清缴缴纳的企业所得税怎么做账呢？之前没有计提过

2022-06-22 17:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-22 17:01

你好，汇算清缴补交的企业所得税吗？　 1、企业所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税时：　　借：以前年度损益调整　　　　贷：应交税费——应交所得税　　2、企业补缴所得税时：　　借：应交税费——应交所得税　　　　贷：银行存款

快账用户6943 追问 2022-06-22 17:03

必须要通过以前年度损益科目吗？您说的这两笔分录都是做到扣款那个月吗

齐红老师解答 2022-06-22 17:03

你好，是的，是这样处理这是正规的账务处理，或者直接通过未分配利润

快账用户6943 追问 2022-06-22 17:14

老师，小企业会计准则也要通过以前年度损益调整这个科目吗

齐红老师解答 2022-06-22 17:16

你好，如果你没有这个科目的话，直接通过未分配利润

2022-06-22

同学，你好借：以前年度损益调整 15000 贷：应交税费-所得税费用 15000 借：应交税费-所得税费用 15000 贷：银行存款 15000

2025-05-09

之前只有一个借应交税费企业所得税贷银行存款吗？

2021-09-13

你好！1、应补缴税额的，借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时，借：应交税费—应交所得税贷：银行存款 3、调整未分配利润，借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整

2021-03-31

你好，计提所得税是在12月计提的。

2024-03-08

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