老师，请问一下： 1、2024年收到的劳务发票，2025年补交的代扣代缴的个税30万挂在营业外支出，是否可以？ 2、应收账款客户注销了，应收的钱收不回来了，转到营业支出挂在坏账了，是否可以 3、1和2 都转到营业外支出后，利润总额就减少了

老师，比如公司支付给个人（非雇员）一笔购货佣金手续费，没有发生也没有申报个税。支付的时候挂了往来，挂在“其他应收款”科目。 1、在账务处理方面，是不是年底的时候可以转入“营业外支出”？ 2、在税务风险方面，转入营业外支出，如果税务稽查，会不会要求补申报个税，并且罚款呀？

有一个客户2021年转账到我公司当时说不开发票就做了无票收入，后来2022年4月份的时候又开了发票，这样的话就变成了应付款挂着账，这情况下请问是否可以把这部分挂账转入营业外支出。还是要冲减无票销售收入？

提问# 一、稽查补查税，其中补缴2018年度企业所得以及滞纳金 问题1:企业会计入账借:营业外支出~滞纳金 10万元，贷:银行存款 10万元。 同时，这个营业外支出~滞纳金科目这个可以直接通过以前年度损益调整，直接冲减利润分配~未分配利润吗？还是说挂在营业外支出科目，等年度汇算清缴时候，调增应纳税所得额? 问题2：往年的应收账款和其他应收账款，超过三年了，确定余额收不回来了，小企业会计准则，直接可以经过以前年度损益科目过度，冲减未分配利润吗？还是只能挂在营业外支出这个科目，等汇算清缴时候，调增应纳税所得额（只是挂太久未收回来，又没有充分证据资料）? 以上两种情况，老师帮给出一下正确会计分录和对企业年度汇算清缴是否要调增详细解答一下，谢谢。

就是老师，我们应收账款三年以上未收到款，作坏账准备，体现在营业外支出，报表上营业外支出多了一百多万，我这边参考体现有营业外支出数据，报所得税，会不会被税务局提醒你这个营业外支出怎么回事，然后我说计提坏账准备，然后他说税务局不认，是不是叫我调回来，到时候调回来利润自然高了，就要被喊补企业所得税，实际上我就算挂了在营业外支出，但是明年汇算清缴时候我也不会作税前抵扣，我也会调增企业所得税，我就怕我这次做在营业外支出税务局叫我调回来补税就麻烦了，老师你觉得税务局有这个可能吗

老师，请问一下，别的公司欠我们的钱，他们不会在给我们了，有48万，我是否可以把其他应收款48万，转到营业外支出-坏账科目中，凭证后面附我们给他要钱的微信聊天记录。