有一个客户2021年转账到我公司当时说不开发票就做了无票收入，后来2022年4月份的时候又开了发票，这样的话就变成了应付款挂着账，这情况下请问是否可以把这部分挂账转入营业外支出。还是要冲减无票销售收入？
一直接冲无票收入就可以的
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实际工作中我遇到了一个实战的问题，我新入职一家小规模公司，2020年5月份申报19年汇算清缴时，只在调整表上收入调增了20万，只交纳了所得税，也没有交增值税等，实际去年的账上并没有做这笔无票收入，现在账上还挂着这20万预收账款呢，请问，1.这调整表上的无票收入的分录需要处理吗？2.这20万的收入怎么和账上挂的预收账款冲平呢？还有还发现成本还调减了22万，应付账款有家20万的挂账，实际已经付清款了，当初付款时直接做到主营业务成本了，没有收到发票，实际收到发票后又记入成本，第一次遇到这种情况，怎么处理这事
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老师，还是刚刚那个问题没有问完，这个挂靠业务说是元月几号就开票给对方，但是现在成本都没开来，我也不想在12月份做暂估成本了，就把2021年度全部当成筹建期了，等到元月10日的样子开票，因为这个一开始材料等费用挂靠方已经自己支付给供应商了，那等发票来了后我做账是要挂在股东代垫支付吗？借：原材料，贷：应付账款――供应商。借：应付账款――供应商，贷：其他应付款――××股东吗？，等收到收入后，我要付把这收入通过这个股东账户转出去给挂靠方吧
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老师，这个挂靠业务说是元月几号就开票给对方，但是现在成本都没开来，我也不想在12月份做暂估成本了，就把2021年度全部当成筹建期了，等到元月10日的样子开票，因为这个一开始材料等费用挂靠方已经自己支付给供应商了，那等发票来了后我做账是要挂在股东代垫支付吗？借：原材料，贷：应付账款――供应商。借：应付账款――供应商，贷：其他应付款――××股东吗？，等收到收入后，我要付把这收入通过这个股东账户转出去给挂靠方吧
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师请问下原来会计在2021年9月份做了一个无票收入，可是9月份申报表里他没有填写这笔收入，然后等我接手后查看报表收入与账上收入不一致，我就和他说了，他自查后说这比收入没申报，然后他说把原来那个冲红，然后他把10月份账上又补做了一笔分录冲红9月份那笔分录，然后12月份又重新开的同等金额的发票， 无票收入分录 借银行存款 贷主营业务收入 然后冲红9月份无票收入的分录 借应收账款（红字) 贷主营业务收入(红字) 老师这种情况科目余额表也不平，我该怎么办呢，蒙圈了，还请指点
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有一个客户2021年转账到我公司当时说不开发票就做了无票收入，后来2022年4月份的时候又开了发票，这样的话就变成了应付款挂着账，这情况下请问是否可以把这部分挂账转入营业外支出。还是要冲减无票销售收入？
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那当时有税费的，那冲无票销售的时候是否还要价税分开？是否可以在12月冲减及申报？
需要的需要加税分开红冲，然后你开发票也得开加税分开的，开税率1%的才行。
但当时4月已经开了免税的销售
那你开错了 怎们能证明你开之前的无票收入
当时是做了凭证做收入
凭证上是无票收入
那你申报的时候怎么能申报上去的。你这种去税务局申报，你看一下你税务局能给你红成无票收入吧，不能红冲的话，你就多营业外支出里面了。
我申报的时候是做无票销售，有税率，但到4月开发票因为是免税，所以就没有税率了，现在是如果冲减无票收入做负数是否要有税率，是否可以在12月申报？
你好，需要的可以，但是你自己申报不了，得去税务局，你税务局那边允许你们红虫无票收入就可以。
我12月有部分无票收入申报的，那是否可以直接在里面减数，然后做凭证？
可以的，可以这么做的。