有一个客户2021年转账到我公司当时说不开发票就做了无票收入，后来2022年4月份的时候又开了发票，这样的话就变成了应付款挂着账，这情况下请问是否可以把这部分挂账转入营业外支出。还是要冲减无票销售收入？

那当时有税费的，那冲无票销售的时候是否还要价税分开？是否可以在12月冲减及申报？

需要的需要加税分开红冲，然后你开发票也得开加税分开的，开税率1%的才行。

但当时4月已经开了免税的销售

那你开错了 怎们能证明你开之前的无票收入

当时是做了凭证做收入

凭证上是无票收入

那你申报的时候怎么能申报上去的。你这种去税务局申报，你看一下你税务局能给你红成无票收入吧，不能红冲的话，你就多营业外支出里面了。

我申报的时候是做无票销售，有税率，但到4月开发票因为是免税，所以就没有税率了，现在是如果冲减无票收入做负数是否要有税率，是否可以在12月申报？

你好，需要的可以，但是你自己申报不了，得去税务局，你税务局那边允许你们红虫无票收入就可以。

我12月有部分无票收入申报的，那是否可以直接在里面减数，然后做凭证？