你好，请问公司社保每月计提跟发放，有一个员工单位跟个人都自己承担，会计分录怎么写？

计提跟发放的会计分录，麻烦老师写下，本人是小白，谢谢

同学，你好
正常的分录
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

不是公司承担也需要计提吗？

同学，你好
对的，也要计提

是这样吗？这样做对不对？

同学，你好
分录不对的。

假期工资3000元，哪里不对哦，麻烦纠正下，谢谢，

同学，你好 计提社保，只有公司部分

其他地方还有错吗？假设工资3000元，计提工资是按照3000元，计提社保只计提单位部分个人的不计提吗？我说的这个员工是单位跟个人都需要自己全额承担的。