老师，上个月计提了工资，公户有买社保的，但是这个月公户没有发工资记录，那上个月计提这比工资，这个月要怎么做呢，还有这个月还要继续计提工资和社保吗

不是啊。我意思。发放工资 要用什么付呀，实际上没有支付呢。这比分录要怎么做呢，但是有社保

发工资就是要使用现金，存款或者老板私人付，需要提供支付记录。没有支付就只做计提的分录

那不用做支付记录？ 但是上个月和这个月公户有支付社保记录，个税申报也有申报工资记录

那这种情况 需要怎么做好一点呢

没有发工资就只做计提工资，计提社保和交社保的分录，个税申报交税就做交个税的分录

那需要怎么做分录比较好呢。可以分别写下吗

正常工资： 比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税，现在没发工资，这个不做，以后发了再做 借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500       应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000        其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷： 银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

意思一直不发工资，一直计提。都不要做支付这比业务？

是的，就是那个意思的

一直没有发放工资话，只计提工资分录话，到了年度汇算清缴话还没发话，是不是要纳税调增的

老师我还是不理解呀，我提供数据，可以帮忙整理下分录要到底怎么做的吗！情况大概是这样的哈 9月份因为有三个人买社保，老板有说能不能不报个税，因为可能挂靠买的社保，不会实际发放工资的，有买社保就要报个税吗，所以上个月个税按照最低标准申报了，申报了三个人工资，一个人2500 ，三个人就是7500 ！，但是这个月确实没有实际支付上个月工资出去，9-10社保钱全是公司自己出的，10月份还是有继续买社保的，但是9月份没有发工资，这种情况账务处理要怎么做会计分录呢。麻烦指导下。谢谢啦。我转不过来呢

老师，看到麻烦回下解答下哦。谢谢啦

没发工资就只做其他分录就行，涉及到其他的分录都做。只是26年汇算前还没发工资就 纳税调增

没发工资还是前边的思路，只计提，等以后支付工资再做支付的分录。 只是挂靠社保可以这么处理，公司正常计提和发工资给他。公司正常做账。他再把收到的工资打款给老板不做账

老师不懂什么意思，有点懵，可以写下分录吗

意思就是工资正常计提和发放给他。叫他把发的工资还给老板

做账都是一样的分录，没有别的。

只是换个运作模式

如果法定代表人老板只是挂名，发工资时候，是想挂名这个老板借备用金发。还是要怎么支付发出去好呢

直接对公账户支付，然后他还给实际老板

但是实际上没有对公支付怎么办呀

现在对公支付了还回就行

什么意思 不是很理解呢