老师，您好！我们是农村社区居委会投资的一家农业公司，起步时政府帮我们投资建盖了大棚约70万，但是现在经营一年多了我们也没收到大棚建盖的发票。我需要暂估入账，计提折旧吗？如果需要，该怎么做账，出具凭证？
1. 暂估入账（按预计金额 70 万） 借：固定资产 —— 大棚 700000贷：其他应付款 —— 政府（或应付账款 —— 施工方） 700000 2. 计提折旧 折旧方法：按直线法（平均年限法），大棚属于建筑物，税法规定最低折旧年限 20 年，预计净残值可按 5% 估算。 月折旧额 = 700000×（1-5%）÷20÷12≈2770.83 元 分录（按月计提）： 借：生产成本（或农业生产成本） 2770.83 贷：累计折旧 —— 大棚 2770.83 三、凭证附件要求 暂估入账凭证：需附大棚验收合格证明（社区或公司盖章）、工程结算单（预估金额）、政府投资相关文件（如拨款通知、立项批复）。 折旧计提凭证：需附折旧计算表（注明原值、净残值、折旧年限、月折旧额）。 四、后续取得发票的调整 收到发票后，先红字冲销原暂估分录，再按发票金额重新入账： 借：固定资产 —— 大棚（红字）700000 贷：其他应付款 —— 政府（红字）700000 借：固定资产 —— 大棚（发票金额） 贷：其他应付款 —— 政府（发票金额） 已计提的折旧无需调整，后续按新的入账价值和剩余折旧年限计提折旧。
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请问企业的装修工程金额一共300万，没有发票，前年是按照进度入账，去年已经完工，也没有取得发票，也没有付款，可以继续计入在建工程不转固定资产吗?等到发票来了以后再转固定资产计提折旧吗注册会计师您好，已经达到预定可使用状态就转固定资产，也不知道这个发票什么时间来，我们按合同价值先入固定资产进行折日2023-06-1419:30那你提前计提折日了，不能税前扣除，那发票来了怎么处理这个事情?娜娜呢52023-06-1419:32发布71次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好，完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就需要按月计提折旧的2023-06-1419:32-已展示全部,如还有疑问，请点击加群咨老师请您不要答非所问，我在问如果提前计提折旧，不能税前扣除，发票来了如何处理?齐红完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就要要按月计提折旧的发票来了，需要把之前暂估的分录红冲，然后根据发票做相应分录追问，你好如果5年以后来了这张发票，我之前就已经计提折旧了。那这个怎么处理呢？
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20:29<问答详情请问企业的装修工程金额一共300万，没有发票，前年是按照进度入账，去年已经完工，也没有取得发票，也没有付款，可以继续计入在建工程不转固定资产吗?等到发票来了以后再转固定资产计提折旧吗注册会计师您好，已经达到预定可使用状态就转固定资产，也不知道这个发票什么时间来，我们按合同价值先入固定资产进行折日2023-06-1419:30那你提前计提折日了，不能税前扣除，那发票来了怎么处理这个事情?娜娜呢52023-06-1419:32发布71次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好，完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就需要按月计提折旧的2023-06-1419:32-已展示全部，如还有疑问，请点击加群咨老师请您不要答非所问，我在问如果提前计提折旧，不能税前扣除，发票来了如何处理?齐红完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就要要按月计提折旧的发票来了，需要把之前暂估的分录红冲，然后根据发票做相应分录追问，你好如果5年以后来了这张发票，我之前就已经计提折旧了。那这个怎么处理呢?娜娜呢5这是全部资料，请老师赐教？
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老师，我现在暂估入账的话。过去使用了一年多需要一笔补提折旧吗？我觉得应该要补提好一点吧？
同学你好 是的 补计提好一些
还有就是有个问题：我们这个政府投资建盖的大棚是不需要我们支付钱的，即使付也是政府拨款到我们公司再付给施工方。所以如果所有权不是我们的，我们是不是就不用入固定资产了。就是此项资产就不用在我们的账上体现，直接不入账！这样的话我又担心几年后政府又来问我们大棚的净值是多少？目前公司账务事宜是不多，请老师指导一下，要怎么做好一点！
先让政府出《资产所有权说明》，归政府就建备查簿（不入账），归公司就暂估入固定资产并计提折旧； 两种方式都能应对政府后续查询，账务简单适配你公司现状。
老师，备查薄需要记录些啥？需要像做账一样计提折旧吗？
就是固定资产明细