假如工资5000 单位部分社保1000个人社保500实际发工资的时候把这个单位部分也扣除了由个人承担，这个分录怎么做啊，这个是本人同意了这笔账就是这么处理的

1.计提工资时：借：管理费用 - 工资 4460贷：应付职工薪酬 - 工资 4460 2.扣除单位应承担的社保部分从员工工资中：借：应付职工薪酬 - 工资 380.44贷：其他应付款 - 社保（单位部分） 380.44 3.扣除个人承担的社保部分：借：应付职工薪酬 - 工资 368.64贷：其他应付款 - 社保（个人部分） 368.64 4.发放工资时：借：应付职工薪酬 - 工资 3710.92贷：银行存款 3710.92 5.缴纳社保时：借：其他应付款 - 社保（个人部分） 368.64借：其他应付款 - 社保（单位部分） 500贷：银行存款 868.64

2024-07-12

学员朋友您好，借：管理费用-福利费等科目，贷：应付职工薪酬-职工福利费，借：应付职工薪酬-职工福利费，贷：银行存款

2023-08-25

你好全套分录借管理费用5000 贷应付职工薪酬5000 借应付职工薪酬5000 贷银行50000 借管理费用500 营业外支出300 贷银行存款800

2022-03-04

您好，全都计提到管理费用就可以了

2023-08-07

个人承担的那一部分的话，是所有的零申报。

2025-11-07

快账用户2134 追问 2025-11-07 09:31

啊不计提了？工资5000 单位部分1126.9 个人社保463.91 本来应发工资5000-463.91=4536.09 实际发放5000-463.91-1126.91=3409.18 麻烦老师能帮列下分录嘛原因就是这个是帮人家交社保的人家同意单位部分自己承担

齐红老师解答 2025-11-07 09:34

是自己承担，借：应付职工薪酬5000 贷：其他应付款-社保 463.91%2B1126.91 银行存款3409.18

快账用户2134 追问 2025-11-07 09:34

你看我做的就是不平

齐红老师解答 2025-11-07 09:39

既然公司部分是自己承担，为啥要计提公司部分社保呢？

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