老师，请问下公司全额承担员工社保，这种分录要怎么做？假如员工实发工资是5000，社保单位部分是500，个人部分是300

你好全套分录借管理费用5000 贷应付职工薪酬5000 借应付职工薪酬5000 贷银行50000 借管理费用500 营业外支出300 贷银行存款800

2022-03-04

1.计提工资时：借：管理费用 - 工资 4460贷：应付职工薪酬 - 工资 4460 2.扣除单位应承担的社保部分从员工工资中：借：应付职工薪酬 - 工资 380.44贷：其他应付款 - 社保（单位部分） 380.44 3.扣除个人承担的社保部分：借：应付职工薪酬 - 工资 368.64贷：其他应付款 - 社保（个人部分） 368.64 4.发放工资时：借：应付职工薪酬 - 工资 3710.92贷：银行存款 3710.92 5.缴纳社保时：借：其他应付款 - 社保（个人部分） 368.64借：其他应付款 - 社保（单位部分） 500贷：银行存款 868.64

2024-07-12

你好，需要的你在工资表里面给他把这个1000减去，不算到工资，做企业负担的社保。

2022-08-08

您好，按应发申报收入哦以下数据是假设的个税（6000-627.4-124-5000）*3%=7.46 （计提工资）借：管理费用-工资 6000 贷：应付职工薪酬-应计工资 6000 （员工负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 627.4%2B124%2B7.46 贷：其他应收款-社保 627.4 其他应收款-公积金 124 其他应收款-个税 7.46 （实发工资）借：应付职工薪酬-应计工资5241.14 贷：银行存款 5241.14 （代缴社保公积金）借：其他应收款-社保 627.4 其他应收款-公积金 124 其他应收款-个税 7.46 贷：银行存款 7.46%2B124%2B627.4 这样往来科目全平了

2023-09-10

你好，这两种做法一个样呀，应发工资不就包含实际发放的，加上个人承担的社保个税啊。

2023-12-04

快账用户1727 追问 2022-03-04 15:36

最下面这个分录是缴纳社保的分录吗，那工资表中需要体现社保吗，这个个税申报要怎么报呢

齐红老师解答 2022-03-04 15:44

可以现啦，个税社保要正常申报，提现应发和社保

快账用户1727 追问 2022-03-04 15:56

没看懂，体现应发是5300社保是300，那我这个个税系统的工资是5300和账面工资是5000这不是不一致了吗

齐红老师解答 2022-03-04 15:58

不好意思你是的实发是5000，应付是5300全套分录借管理费用5300 贷应付职工薪酬5300 借应付职工薪酬5300 贷银行5300 借管理费用500 营业外支出300 贷银行存款800

快账用户1727 追问 2022-03-04 16:04

意思发工资的时候不体现扣除社保，但是报个税的时候还是正常申报？

齐红老师解答 2022-03-04 16:12

是的是的，因为只是在支付时候个人部分有公司承担

快账用户1727 追问 2022-03-04 16:16

老师，那我还想问下，这账面上看不出来实发工资是5000呀，通过上面的分录看的实发工资是5300，而实际上我只应该发5000

齐红老师解答 2022-03-04 16:22

刚反应过来，你们的应发是5000？还是5300，实发是5000社保个人是300，？？

快账用户1727 追问 2022-03-04 16:23

实发5000，个人社保是300

齐红老师解答 2022-03-04 16:25

应发金额呢是多呢

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