演示账套

老师，请问下公司全额承担员工社保，这种分录要怎么做？假如员工实发工资是5000，社保单位部分是500，个人部分是300

2022-03-04 14:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-04 15:05

你好全套分录借管理费用5000 贷应付职工薪酬5000 借应付职工薪酬5000 贷银行50000 借管理费用500 营业外支出300 贷银行存款800

快账用户1727 追问 2022-03-04 15:36

最下面这个分录是缴纳社保的分录吗，那工资表中需要体现社保吗，这个个税申报要怎么报呢

齐红老师解答 2022-03-04 15:44

可以现啦，个税社保要正常申报，提现应发和社保

快账用户1727 追问 2022-03-04 15:56

没看懂，体现应发是5300社保是300，那我这个个税系统的工资是5300和账面工资是5000这不是不一致了吗

齐红老师解答 2022-03-04 15:58

不好意思你是的实发是5000，应付是5300全套分录借管理费用5300 贷应付职工薪酬5300 借应付职工薪酬5300 贷银行5300 借管理费用500 营业外支出300 贷银行存款800

快账用户1727 追问 2022-03-04 16:04

意思发工资的时候不体现扣除社保，但是报个税的时候还是正常申报？

齐红老师解答 2022-03-04 16:12

是的是的，因为只是在支付时候个人部分有公司承担

快账用户1727 追问 2022-03-04 16:16

老师，那我还想问下，这账面上看不出来实发工资是5000呀，通过上面的分录看的实发工资是5300，而实际上我只应该发5000

齐红老师解答 2022-03-04 16:22

刚反应过来，你们的应发是5000？还是5300，实发是5000社保个人是300，？？

快账用户1727 追问 2022-03-04 16:23

实发5000，个人社保是300

齐红老师解答 2022-03-04 16:25

应发金额呢是多呢

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