老师你好，我想问一下，我们公司租的个人的房子，这个个人给我们去开租赁发票，他需要缴纳什么税，税率都是多少

增值税：自然人出租住房，按照 5% 的征收率减按 1.5% 计算应纳税额。应纳增值税 = 含税销售额 ÷(1 %2B 5%)×1.5% ，即 159300÷(1 %2B 5%)×1.5%≈2275.71 元。自然人出租非住房，征收率为 5%。应纳增值税 = 159300÷(1 %2B 5%)×5%≈7585.71 元。房产税：出租住房，按租金收入的 4% 征收。即 159300÷(1 %2B 5%)×4%≈6068.57 元。出租非住房，按租金收入的 12% 征收。即 159300÷(1 %2B 5%)×12%≈18205.71 元。城镇土地使用税：出租住房免征。出租非住房，根据土地等级及适用的土地使用税税额计算。不同地区税额标准差异较大，假设每平方米年税额为 A 元，出租房屋占地面积为 B 平方米，则年应纳税额 = A×B，再根据租赁期限换算本期应纳税额。个人所得税：每次（月）收入不超过 4000 元的，减除费用 800 元；4000 元以上的，减除 20% 的费用，其余额为应纳税所得额，税率为 20% 。对个人出租住房取得的所得减按 10% 的税率征收个人所得税。假设按一年一次性支付房租，出租住房：应纳税所得额 = [159300÷(1 %2B 5%)]×(1 - 20%) ，应纳税额 = 应纳税所得额 ×10% 。出租非住房：应纳税所得额 = [159300÷(1 %2B 5%)]×(1 - 20%) ，应纳税额 = 应纳税所得额 ×20% 。印花税：出租住房免征。出租非住房，按租赁合同金额的 0.1% 贴花。即 159300×0.1% = 159.3 元。此外，部分地区还有可能征收城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，以实际缴纳的增值税税额为计税依据，税率一般分别为 7%（市区）、3% 、2% 。

2025-03-13

快账用户6024 追问 2025-11-07 11:43

不是住房，是园区的房租，附加税是指城建税，教育附加税，地方教育附加税吗）不用缴房产税吗

齐红老师解答 2025-11-07 11:45

同学，你好
房产税要缴纳的，12%

快账用户6024 追问 2025-11-07 11:55

就是缴纳增值税1% 附加税6% 个税10%或者20% 房产税12% 这些税吗，还有别的税没，不是住房税率是20%是不

齐红老师解答 2025-11-07 11:56

同学，你好
不是住房税率是20%是不
是的，20%

快账用户6024 追问 2025-11-07 11:57

老师你说的全不全，不缴印花税吗

齐红老师解答 2025-11-07 11:57

同学，你好
个人不缴纳印花税

快账用户6024 追问 2025-11-07 11:59

老师，要是房东不给我们开发票，我们承租方自己申报房产税，这样我们就缴一个房产税就可以了吗？税率按多少缴纳

齐红老师解答 2025-11-07 12:00

同学，你好
不是，你没有发票，你所得税不能扣除

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