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知道明年汇算清缴哪部分需要纳税调增,今年企业所得税可以把明年要补的那部分所得税税款先计提吗? 先计提的话,利润表上利润总额*5%就不等于利润表上的企业所得税,不等于有没有关系?

2026-01-12 13:02
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-01-12 13:03

不建议提前计提明年汇算清缴的补税,按本年账面利润预缴即可,调增补税在汇算时处理。 利润表中利润总额 ×5%≠所得税费用没关系,税会差异在申报表体现,不影响利润表列报

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不建议提前计提明年汇算清缴的补税,按本年账面利润预缴即可,调增补税在汇算时处理。 利润表中利润总额 ×5%≠所得税费用没关系,税会差异在申报表体现,不影响利润表列报
2026-01-12
你好,现在季报,你要跟你利润表中利润总额一致
2022-01-18
你好,就是因为你调整了以前年度损益调整,才会有这个差异,这个差异可以忽略。
2022-01-13
利润总额是当年的,也就是15000,未分配利润是今年的未分配利润加以前年度的未分配利润,如果只这两笔净利润,也就是0
2023-05-05
你好,按照税务局系统计算出来的所得税缴纳,然后按照缴纳的所得税,做账
2022-01-05
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