我们公司卖猪肉的，我们给客户订单数数量不够，后面补货了，补货的全部在系统录了金额，本来应该不用录金额，但是系统有录金额，会计说做账要抹零，财务要支出的，这个分录怎么做

销售退回（当年）：补成本：借：库存商品（补录成本金额）贷：主营业务成本（补录成本金额）冲收入：借：主营业务收入、应交税费 — 应交增值税（销项税额）贷：应收账款 / 银行存款（原收款金额）销售退回（跨年）：补成本：借：库存商品（补录成本金额）贷：以前年度损益调整 — 主营业务成本（补录成本金额）冲收入：借：以前年度损益调整 — 主营业务收入、应交税费 — 应交增值税（销项税额）贷：应收账款 / 银行存款（原收款金额）结转损益：借 / 贷：以前年度损益调整贷 / 借：利润分配 — 未分配利润（根据调整后余额方向）非销售退回（如借用等）：存货：借：原材料 / 库存商品（补录成本金额）贷：应付账款 — 暂估应付账款 / 相关科目（补录成本金额）固定资产：借：固定资产（补录成本金额）贷：以前年度损益调整 / 营业外收入等（补录成本金额，需结合资产状态）关键先明确退回业务是销售还是非销售，按历史成本补录，跨年涉及以前年度损益调整。

2025-07-16

您好，多的就做营业外收入，少的做营业外支出

2022-03-28

同学您好，用以前年度的财政直接支付指标来支付某款项，确实是按照您的分录去做，借：业务活动费用（或以前年度盈余调整）贷：财政应返还额度后面那个分录：借：业务活动费用贷：财政拨款收入指的是用今年的指标支出，而且“财政应返还额度”这个科目在当今政府会计制度依然使用，之所以没有出现，应该是您系统维护的时候，科目初始化工作有遗漏，建议您联系当时给您维护系统的系统维护人员，把“财政应返还额度”这个科目添加入系统，并将余额进行初始化

2022-02-18

你好 1. 是的必须要一致的 2. 不一致你们每个月都没有做进销存或者盘点的吗？

2021-06-03

在金蝶专业版系统中录入现金流量表时，应该使用现在的初始数据，而不是代账公司给的现金初始数据。虽然现金及现金等价物的期末余额与资产负债表中的货币项目相符，但这并不意味着可以随意使用代账公司的现金初始数据。因为代账公司使用的可能是不同的方法或公式来计算现金流量表，而金蝶专业版系统也有自己的计算方法和公式。因此，使用不同的方法和公式可能会导致计算结果存在差异。如果使用代账公司的现金初始数据，可能会导致金蝶专业版系统中的现金流量表与实际情况不符，从而影响财务分析和决策。因此，建议在金蝶专业版系统中重新录入现在的初始数据，以确保现金流量表的准确性和可靠性。

2023-12-21