老师，增值税滞纳金如何做账？

老师当月发生的不计提：借：应交税费-未交增值税 借：营业外支出 贷：银存 对吗？

是的，交税和滞纳金就是那样做

不需要，计提：应交税费-未交增值税 吗？

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下计提分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

因为是当月忘了交钱了，交款的时候产生了滞纳金！我当月直接缴纳了，那我是不是不需要具体直接按照我上面写的那个分录就可以 借营业外支出 贷银行存款

下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款

谢谢老师