老师你好，公司是一般纳税人做混凝土运输服务的，在今年4月份从二手车市场购入10台运输车，收到的是二手车市场公司代卖方开的二手车普票，一台25万。10月份老板把这10台车也是通过二手车市场卖出去了，也是二手车市场代开的二手车普票给对方，每台1万元，现在要申报10月份的增值税，是不是这10万按含税按简易计税3%申报收入呢？然后在附表五减免表那里填写减免1%税额呢？还是要怎么申报呢？

啊不能按简易计税吗？买时候是收到二手车统一发票，不是专票所以没有抵扣进项税，现在卖出要按13%一般计税吗？那填写在哪里？是二手车市场开的发票，卖方是我们公司。

对的是的 13%销售货物，第一行第五列第六列

这个开票申报时候系统带不出来，只能手动填写对吗？这个销售额能用其他的进项税额抵扣吗？因为10月份还开了运输发票，也有很多进项票，那他们说的可以按简易计税填写的指的是二手车经销商吗？还是什么情况才能按简易计税？

能带出来 带出来是个错的，你可以试一下的 可以用进项抵扣 二手交易市场销售买来的二手车在销售出去的可以 单位是零八年之前买来的，或者是单位是简易计税的也可以

我查询10月份全量发票是可以汇总到这个车辆开具的10万，但10月份汇总表上又没有体现这笔开票，打开申报表是有提示车辆销售，但附表一是没有带出这笔收入的！意思是可以用其他进项票认证抵扣对吧？就是说勾选认证进项税额比总的销项多是可以抵扣这笔车辆的税额的对吧？

没有就自己填写，对的是的，可以抵扣

额好的，我以为是简易计税填写然后这笔10是固定要缴税的！另外开的运输发票才可以用进项税额抵扣。就是填写在附表一的其他发票开具那里对吧

固定资产抵扣不需要对应

老师，当时取得的二手车销售统一发票，这种发票是属于普票，不能抵扣进项税啊，不是我们放弃抵扣，现在要按13%计算税额，感觉不太对啊

你们取得的发票不合格，如果是从企业购买的，你可以让企业给你开增值税专用发票呀 如果是从个人手里购买的那没法抵扣 政策，允许你们抵扣税 发票不合格，就像你购买的东西只能开普通发票，开不了专票就不能抵扣

对方是小规模纳税人，当时取得的这个发票，意思是我们取得发票不合规，相当于是自动放弃抵扣的意思吗？所以要按13%来计税申报吗？

是的，是这个意思的

可是小规模纳税人销售自己使用过的车，他们通过二手车市场开具的这种发票应该是合规的呀，而且他们要是自己开也只能开普通发票吧？这种发票本身不能抵扣进项税，也是合规的，怎么算是我们自动放弃抵扣呢？

可以 没有说不可以 只不过是抵扣不了增值税呀 你要想抵扣，那你就问他要专票呀 小规模季度300,000以内可以免增值税，他没有交增值税你在抵扣了这一部分税款不就国家出了

老师，经过二手车市场开具的二手车销售统一发票，都是这种普票，卖方没有资格开这种发票，要是取得正常的专票我们是没法办理过户呀，这不是我们主动放弃抵扣啊，是只能取得这种发票啊，

销售固定资产可以开发票，有这个资格开呀

他们可以开专票，但是那种普通专票不能办理过户吧，所以都是通过二手车市场开具这种二手车销售统一发票啊。所以这种发票也是合规的发票啊，