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小规模纳税人,一个季度不超过30万,是按1%交增值税,因为是不开票的,这个做账是怎么做?

2025-11-08 11:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-11-08 11:59

您好,这个转到营业外收入中

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快账用户4109 追问 2025-11-08 12:00

做的时候是按3%做增值税销项?

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齐红老师 解答 2025-11-08 12:02

按1%来做的,按1%转到营业外收入

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快账用户4109 追问 2025-11-08 12:06

好的,那如果后面一个月超过了10万,一个季度超过了30万,那么按3%算增值税吗?这销售额是全年为准的还是分一个季度为准?

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齐红老师 解答 2025-11-08 12:09

超过了,如果 你开的是1%的,也是按一个点的算税,以一个季度为准

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快账用户4109 追问 2025-11-08 12:31

好的谢谢

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齐红老师 解答 2025-11-08 12:32

不客气,很高兴为你服务

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一二月份没有开的话,三月份开了30万以内的,都不需要交增值税。
2021-03-06
你好,普通发票的是这么做的
2023-10-07
你好,如果您一个季度开票超过30万了,就得按照所有的开票金额来纳税。
2023-04-06
你好,19年一月份开始季度30万,或者是月销售额10万,免增值税。
2020-12-26
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 增值税=收款金额÷(1%2B1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入        应交税费-应交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免 假如交税 计提附加 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 交税 借:应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷:银行存款
2024-04-19
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