出口型生产企业免抵税额大于50万，利润小于0，该如何取数说明给S局
说明免抵税额是增值税出口退税指标，与企业所得税利润分属不同税种逻辑。提供免抵退税汇总表说明免抵税额计算，附利润表、成本费用凭证说明利润为负原因，并明确城建税已合规缴纳即可。
-
Q
3.某企业集团于20x1年8月成立一家全资子公司,为保障生产安全，准备于20x1年12月购置一大型安全生产专用设备，该设备价款为300万元。企业按规定可于20x1年至20x6年五年期限内抵免所得税300x10%30(万元)。因该企业生产产品为新型产品，预计未来三年企业将面临亏损,至第四年起企业将逐渐盈利，20x1年及未来六年的预计利润额(假设无任何纳税调整事项)见下表。该企业应如何进行筹划才能最大程度地节税?
-
Q
3.某企业集团于20x1年8月成立一家全资子公司,为保障生产安全，准备于20x1年12月购置一大型安全生产专用设备，该设备价款为300万元。企业按规定可于20x1年至20x6年五年期限内抵免所得税300x10%30(万元)。因该企业生产产品为新型产品，预计未来三年企业将面临亏损,至第四年起企业将逐渐盈利，20x1年及未来六年的预计利润额(假设无任何纳税调整事项)见下表。该企业应如何进行筹划才能最大程度地节税?
-
Q
3．某企业集团于20X1年8月成立一家全资子公司，为保障生产安全，准备于20X1年12月购置一大型安全生产专用设备，该设备价款为300万元。企业按规定可于20X1年至20X6年五年期限内抵免所得税300X10%=30（万元）。因该企业生产产品为新型产品，预计未来三年企业将面临亏损，至第四年起企业将逐渐盈利，20x1年及未来六年的预计利润额（假设无任何纳税调整事项）见下表。该企业应如何进行筹划才能最大程度地节税？
-
Q
某企业集团于20X1年8月成立一家全资子公司，为保障生产安全，准备于20X1年12月购置一大型安全生产专用设备,该设备价款为300万元。企业按规定可于20x1年至20X6年五年期限内抵免所得税300x10%=30(万元)。因该企业生产产品为新型产品，预计未来三年企业将面临亏损，至第四年起企业将逐渐盈利，20X1年及未来六年的预计利润额（假设无任何纳税调整事项）见下表。该企业应如何进行筹划才能最大程度地节税?20X1:-20020X2:-12020X3:-5020X4:8020X5:13020X6:25020X7:400
-
Q
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物税率为13%，退税率为10%。2019年4月的有关经营业务为：购进原材料一批，取得增值税专用发票注明价款300万元，耗用其中价值100万元的原材料用于生产免税产品，当月因管理不善将上月购入的一批原材料毁损，该批原材料增值税专用发票上注明金额50万元，且己在上月进行了进项税额抵扣。上述原材料均适用增值税基本税率。当月进料加工耗用的保税进口料件金额100万元。上期期未留抵税额6万元。本月内销货物不含税销售额200万元，本月出口货物的销售额折合人民币400万元。问：(1）该企业不可免征和抵扣的进项税额的抵减额是多少？如何计算？(2）该企业不可免征和抵扣的进项税额是多少？如何计算？(3）该企业出口应退税额是多少？如何计算？(40）该企业出口的免抵税额是多少？如何计算？(5）该企业的留抵税额是多少？如何计算？
热门问答 更多>
-
老师去年暂估的成本发票，今年开不进来票账务怎么处理，汇算怎么做
-
老师，你好，请问母子公司之间的合并报表，应该怎么编制？
-
在快手平台销售的商品发票名头写谁
-
老师，现在可以异地报税和开发票吗？会有风险或者需要提前和税务局报备吗？
-
老师您好，我2月份时付了2月到4月共3个月的房租，但是发票没来，2月的分录，借长期待摊，贷银行存款，同时分摊2月房租，借管理费用，贷长期待摊。3月份发票来，超常分摊3月份房租，这样对吗？还是说2月不分摊，3月来了发票再分摊呢
-
请问老师，写预算收支是不是按照实际收支的来填写，不算摊销的费用那些哈？
-
依据这个算一下资金周转情况，灯具需要3年。把它付清，每季度付款一次。均额，这个商业逻辑能不能合理的运转
-
老师好！今天问所有者权益变动表怎么填的，不是说不用填写，申报财务报表就会自动生成到所有者权益变动表吗？
-
老师，公司出售了一套房产，一般纳税人。账务怎么处理
-
老师，这个月公司开了一张红字发票红冲2月份的一张发票，到4月申报的时候是要退税吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
有模版吗
关于免抵税额及利润情况的说明 尊敬的 S 局： 我公司 [公司名称]，纳税人识别号为 [具体识别号]。现将我公司免抵税额大于 50 万及利润小于 0 的情况说明如下： 一、免抵税额情况 我公司 [具体所属时期] 免抵税额为 [X] 元，大于 50 万元。具体计算过程如下： 当期出口货物离岸价为 [X] 元，外汇人民币折合率为 [X]，出口货物退税率为 [X]%，则当期免抵退税额 = 当期出口货物离岸价 × 外汇人民币折合率 × 出口货物退税率 - 当期免抵退税额抵减额 =[X] 元。 当期期末留抵税额为 [X] 元，根据规定，当期应退税额为 [X] 元。 当期免抵税额 = 当期免抵退税额 - 当期应退税额 =[X] 元。 相关数据可从我公司出口销售台账、增值税纳税申报表及其附列资料中查证。 二、利润小于 0 的情况 我公司 [具体所属时期] 利润为 [X] 元，小于 0，主要原因如下： 营业收入方面：本期实现营业收入 [X] 元，其中出口收入 [X] 元，内销收入 [X] 元。营业收入较低的原因是 [具体原因，如市场需求下降、产品竞争激烈等]。 营业成本方面：营业成本为 [X] 元，成本较高的主要原因是 [具体原因，如原材料价格上涨、人工成本增加等]。单位产品成本为 [X] 元，而销售价格为 [X] 元，成本高于售价，导致毛利为负。 期间费用方面：本期销售费用为 [X] 元，主要包括 [具体费用项目及金额]；管理费用为 [X] 元，主要包括 [具体费用项目及金额]；财务费用为 [X] 元，主要是由于 [具体原因，如贷款利息支出增加等]。期间费用的增加进一步压缩了利润空间。 综上所述，我公司免抵税额大于 50 万是由于出口业务规模较大及相关政策规定所致，而利润小于 0 是由多种因素共同影响的结果。我公司将进一步加强经营管理，努力提高经济效益。 特此说明。 [公司名称] [具体日期]