老师好，安全生产费用提取，交通运输企业按普通货运业务1%，根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知财企2022年136号文件，里面规定逐月平均提取，是按上年总收入*1%/12吗？还是每个月都是上年总收入*1%？ 比如上年总收入是100万，是100万*1%=1万，是每个月提取1万元？还是1万元/12=0.083呢？

1、某医药制造企业（增值税一般纳税人）是国家需要重点扶持的高新技术企业，2020 年取得商品销售收入 5800 万元，转让固定资产的净收益 550 万元，投资收益 80 万元；发生商品销售成本 2200 万元，税金及附加 120 万元，销售费用 1900 万元，管理费用 960 万元，财务费用 180 万元，营业外支出 150万元。实现利润总额 920 万元。经注册会计师审核，发现 2020 年该企业存在如下问题： （1）12 月购进一台符合《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的安全生产专用设备，取得增值税专用发票上注明价款 50 万元、增值税 6.5 万元，当月投入使用。

某工企业，职工30人，企业资产总额为1500万元，上年亏损100万元，销售资料如下:（1）取得产品销售收入300万元，其他业务收入50万元，金融债券利息收入21万元，地方政府债券10万元，视同销售收入100万元。（2）发生产品销售成本100万元，发生产品销售税金及附加5.6万元。（3）发生销售费用80万元，全部为广告费。（4）发生财务费用40万元，其中1月1日已集资方式生产性资金300万元期限1年，支付利息30万元（同期同利贷款年利率6%）（5）发生管理费用26万元，其中含业务招待费20万元，为股东支付的商业保险费5万元（6）营业外支出账户记载全额23.52万元，其中合同违约金4万元，通过人民整局对重灾区捐赠现金29.52万元。问:（1）销售费用纳税调整额是多少？（2）财务费用税前扣除额是多少万元？（3）管理费用税前扣除额是多少？（4）应缴纳的企业所得税是多少？

甲企业为增值一般纳税人,适用的增值税稅率为13%,2020年月1月表部分项目的累计发生额为金及时加900万元销售费用750万元管理费用1500万元,财务费用300万元。2020年12月该企业发生如下经济业务1）2日.购入•一台需要安装的生产设备买价为500万元,增值税税额为65万元,己取得值税专用发,安装过程中领用原材料一批成本为20万元,市场价格为25万元,另外发生安装工人工资10万元9日,该设备安装完成达到预定使用状态3)日对机构上月购人并投人使用的设备计提折1.该设备取得时的价款为600万元增值税税为78万元,预计使用寿命为4年,预计净残值为0采用年数总和法计提折日确以2020年期借款的利息费用,2020年7月1日,该企业为生生产经营后金同银行借款100万元,年利率为6.期限年,到期-次还本息采用月方式确认借款利旬复制收

1.某生产企业为增值税一般纳税人，2022年9月发生以下业务:(1)将自产产品100件，作为福利发放给企业内部员工，该100件产品总的完工成本20万元，该100件产品总的售价为30万元(不含增值税)(2)销售库存商品，开具普通发票注明含税价款600万元;(3)从农民手中购进免税农产品5万元(4)为生产应税产品购进一批生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明金额400万元，增值税税额52万元，已支付货款并已验收入库;同时购进货物产生运费，取得合法运费发票，载明运费不含税金额10万元，已知:有关涉税凭证合法且已通过税务机关认证并在本月抵扣。要求:根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。(1)计算2022年9月该企业应确认的销项税额(2)计算2022年9月该企业准予从销项税额中抵扣的进项税额;

1.某生产企业为增值税一般纳税人，2022年9月发生以下业务:(1)将自产产品100件，作为福利发放给企业内部员工，该100件产品总的完工成本20万元，该100件产品总的售价为30万元(不含增值税)(2)销售库存商品，开具普通发票注明含税价款600万元;(3)从农民手中购进免税农产品5万元(4)为生产应税产品购进一批生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明金额400万元，增值税税额52万元，已支付货款并已验收入库;同时购进货物产生运费，取得合法运费发票，载明运费不含税金额10万元，已知:有关涉税凭证合法且已通过税务机关认证并在本月抵扣。要求:根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。(1)计算2022年9月该企业应确认的销项税额:(7分)(2)计算2022年9月该企业准予从销项税额中抵扣的进项税额;(6分)